Реферат Управління фінансовими потоками на прикладі підприємства "РосСібСтрой"

Тема: Курсовые обзорные

отоків підприємства

Звіт про рух грошових коштів (ф. № 4) був введений до складу російської звітності в 1996 Даний аналітичний документ про зміну фінансового стану складений на основі методу дослідження потоку коштів.

Головна мета аналізу руху грошових потоків - оцінити здатність п/п генерувати грошові кошти в розмірі і в строки, необхідні для здійснення планованих витрат. Платоспроможність і ліквідність п/п часто знаходяться в залежності від реального грошового обороту п/п у вигляді потоку грошових платежів, що проходять через рахунки господарюючого суб'єкта. Аналіз грошових потоків істотно доповнює методику оцінки ліквідності та платоспроможності й дає можливість більш об'єктивно оцінити фінансове благополуччя підприємства.

У фінансовому аналізі виділяють наступні терміни:

1. Приплив - Надходження грошей з будь-яких джерел;

2. Відтік - Платежі підприємства;

3. Грошовий потік - сукупність припливів і відтоків.

Якщо притоки перевищують відтоки, то формується позитивний потік, якщо навпаки, тобто відтоки більше приток, то виходить негативний потік.

Аналіз проводиться за такими напрямами:

1. Аналіз приток в розрізі трьох видів діяльності;

2. Аналіз відтоків в розрізі трьох видів діяльності;

3. Порівняльний аналіз питомої ваги припливів і відтоків;

4. Розрахунок частки прибутку в різних потоках;

5. оптимізація грошових потоків - розрахунок оптимальної суми коштів для поточних потреб підприємства на основі моделі Вільяма Баумоля.

Проаналізуємо притоки грошових коштів за складом та структурою.