інаміка валового прибутку до ФОП% 0,0039,38ДінВалПрФОТ=(ВалПрФін/ФОТФін-ВалПрСт/ФОТСт) * 100% опкСомнітельная дебіторська заборгованість тис. руб250,00250,00СуммаСомнитДЗ=СуммаИзадолженностейболее180дней іткбезнадежная дебіторська заборгованість тис. руб1500,00200,00СуммаБезнДЗ=СуммаИзадолженностейболее450дней іткФОТ тис. руб8930,0013500,00фот=СуммаЗПпоШтРаспісанію іткФондоотдача тн/руб16,0010,67Фо=ОбВалПрод/СтОснФ іткЗагруженность виробництва% 120,0045,45ЗагрПр=100% - (ПланВозВип-ВипФакт)/ПланВозмВип * 100% опкколічество претензій за якістю продукції шт10 , 0010,00СуммаПр=Колпретензій іткСрокі виконання заявок дн20,0014,00СрВрЗак=СуммаВрІЗак/СуммуІзаказов опкПроізводітельность праці тн/челчас0,030,05Проізв=ФактОбПроізв/КолЧелЧас опкДінаміка продуктивності праці тн/челчас0,000,02ДінПроізв=ПроізвФін-ПроізвСт опкІзменеіе продуктивності праці% 0 , 0050,00ДінПроізв=((ПроізвФін-ПроізвСт)/ПроізвСт) * 100% іткКоеффіціент загальної ліквідності% 1,881,67КОЛікв=ОборСр/краткоср Обяз * 100% опкКоеффіціент оборотності активів% 5,004,00КОАктів=ВирРеал/АктівБаланса * 100% опкКоеффіціент оборотності дебіторки% 0,900,80КОДеб=ВирРеал/СрДеб * 100% опкКоеффіціент оборотності кредиторки% 1,401,60КОКред=ВирРеал/СрКред * 100% опкОборот дебіторської задолж дн31,9443,80СрОбДеб=СрДеб/ВирРеал * 365 опкОборот кредиторська задолж дн24,4326,35СрОбКред=СрКред/ВирРеал * 365 опкпрівлеченние фінанси тис. руб3000,0010000,00СуммКред=СуммІКред тксобственние кошти тис. руб4000,009000,00СуммСобСр=СуммСобСр ткКолічество нових постачальників шт12,0020,00СуммПоставщ=КолПоставщ опкколічество напрямків шт4,005,00СуммНапр=КолНапр іткрасходи по просуванню продукції (реклама, друкована продукція, відрядження) тис. руб1300,002700,00СуммаРасхРекл=СуммаІРасхРекл ОПК
Додаток 4. Таблиця мети і цільових показників фінансового директора Найменування виду деятельностіоператівное управління фінансовою діяльністю: формування проекту-бюджету Мета деятельностістабільное фінансове становище підприємства Найменування цільових показників Од. вим. СтартФінішФормулаРасшіфровка формули по размещеніюПрімечаніеФінансовий Директор РеестриАссортімент ГотПрод=1,2,3, .... №; Ціна ГотПрод=1,2,3, .... №; Найменування Покупця (Пок)=1,2,3 ... №; КолічествоГотПрод=1,2,3 .... №; Колич. ДоговоровГП=1,2,3 .... №; НаіменовПоставщСирья=1,2,3 .... №; ЦенаСирья=1,2,3 .... №; КолічДоговоровСирья=1,2,3 .... №; Виручка від реалізації тис. руб80000,00160000,00ВыротРеал=СуммаКотгрузокИклиентам=ОбОтгр1+ОбОтгр2+ОбОтгр3+…+ОбОтгр№= (Цена1 * Кол1 + Цена2 * Кол2 + ... + Цена№ * Кол№) Пок1 + (Цена1 * Кол1 + Цена2 * Кол2 + ... + Цена№ * Кол№) Пок2 + ... + (Цена1 * Кол1 + Цена2 * Кол2 + ... +) Пок№. ткСебестоімость реалізованої продукції тис. руб52000,00101000,00ССт=СуммЦенаСырьянаПрРеалПродуктов*КолСырьянаПрРеалПродуктов ткВаловая прибуток тис. руб28000,0059000,00ВалПріб=ВиротРеал-ССт ткФОТ тис. руб8930,0013500,00ФОТ=СуммаЗПпоШтРасписанию=ЗарПл1+ЗарПл2+ЗарПл3+…. + ЗарПл№ іткОпераціонние витрати підприємства тис. Руб8000,0012000,00ОРПр=СуммаВсехРасхПр Прибуток до оподаткування тис. Руб11700,0033500,00ПрібДНОП=ВалПріб-ОРПр-ФОТ Податки тис. Руб3818,009795,00налог=ФОП * 13% + (ВалПріб-ФОТ-ОРПр) * 24% Чистий прибуток тис. руб7882,0023705,00ЧП=ПрібДНОП-податок динаміка валового прибутку тис. руб0,0031000,00ДінВалПр=ВалПрФін-ВалПрСт опкдінаміка валового прибутку до виручки від реаліз% 0,001,88ДінВалПрВиротРеаліз=(ВалПрФін/ВиротРеалізФін-ВалПрСт/ВиротРеалізСт) * 100% опкдінаміка валового прибутку до товарних запасів% 0,004,55ДінВалПрТовЗап=(ВалПрФін/ТовЗапФін-ВалПрСт/ТовЗапСт) * 100% опкСомнітельная дебіторська заборгованість тис. руб250,00250,00СуммаСомнитДЗ=СуммаИзадолженностейболее180дней іткбезнадежная дебіторська заборгованість тис. руб1500,00200,00СуммаБезнДЗ=СуммаИзадолженностейболее450дней іткКоеффіціент загальної ліквідності% 1,881,67КОЛікв=ОборСр/краткоср Обяз * 100% опкКоеффіціент оборотності активів% 5,004,00КОАктів=ВирРеал/АктівБаланса * 100% опкКоеффіціент оборотності дебіторки% 0,900,80КОДеб=ВирРеал/СрДеб * 100% опкКоеффіціент оборотності кредиторки% 1,401,60КОКред =ВирРеал/СрКред * 100% опкОборот дебіторської задолж дн31,9443,80СрОбДеб=СрДеб/ВирРеал * 365 опкОборот кредиторська задолж дн24,4326,35СрОбКред=СрКред/ВирРеал * 365 опкПрівлеченние фінанси тис. руб3000,0010000,00СуммКред=СуммІКред ткСобственние кошти тис. руб4000,009000,00СуммСобСр=СуммСобСр тк
Додаток 5. Прибутковість-видаткові частини бюджету як процесу
Аналіз опису кожної операції або кожного дії, в структурі регламентів (адміністративного та виробничого), а так само при їх виконанні будуть породжувати або додавання цінності, або зменшувати цінність процесу на величину витрат, які необхідно здійснити для виконання операції або дії: здійснюється рух фінансових ресурсів, як дохідна частина діяльності підприємства, або видаткова частина діяльності під...
