ємного страхування - це форма організації страхового фонду на основі централізації коштів за допомогою пайової участі його членів. Учасники товариства взаємного страхування одночасно виступають в якості страховиків і страхувальників. Страхувальник стає членом товариства взаємного страхування, бере участь у розподілі прибутку і збитків за результатами діяльності за рік. Страхувальникам належать усі активи товариства взаємного страхування. Вищим органом управління товариства є загальні збори його членів, яке обирає правління для оперативного керівництва страховою справою і ревізійну комісію. Дана комісія перевіряє роботу правління і доповідає результати перевірки загальним зборам пайовиків товариства взаємного страхування. p align="justify"> Якщо обсяг зібраної страхової премії значно перевищує обсяг виплат страхового відшкодування та перекриває витрати на ведення справи та відрахування до страхових резервів, то сума перевищення доходів над витратами може бути розподілена між учасниками товариства взаємного страхування пропорційно внесеному паю. Таким чином, при укладенні договору страхування в суспільстві взаємного страхування страхувальник вносить авансовий внесок і не знає точно, яку суму йому доведеться внести додатково до кінця року. У цьому зв'язку деякі суспільства встановлюють обмеження відповідальності своїх членів у межах певної норми звичайного внеску. Товариства взаємного страхування можуть містити в собі елементи, властиві акціонерній формі страхування. Деякі з них мають тимчасовий пайовий капітал, який поступово погашається шляхом накопичення суспільством вільних коштів за рахунок проведених операцій. p align="justify"> Історично спочатку сфера діяльності товариств взаємного страхування концентрувалася у вогневому страхуванні (в Російській імперії в 1864 р. були створені перші міські товариства взаємного страхування від вогню). В даний час діяльність товариств концентрується переважно в сфері особистого страхування. У США, наприклад, товариства взаємного страхування займають понад 57% ринку страхування життя, в Японії - 89%. Розрізняють міжнародні, національні та регіональні товариства взаємного страхування, які об'єднані у відповідні спілки. p align="justify"> Діяльність товариств взаємного страхування зазвичай підпорядкована тим же правовим нормам, що й акціонерних страховиків. У ряді держав видані спеціальні закони, що регулюють діяльність товариств взаємного страхування. Разом з тим у деяких країнах товариства взаємного страхування належать до числа безприбуткових організацій, що дозволяє використати їх підприємницьким структурам для мінімізації податків. p align="justify"> У ряді країн існують урядові страхові організації, діяльність яких заснована на субсидуванні. Вони спеціалізуються на страхуванні від безробіття, компенсацій робітникам і службовцям тощо Як правило, урядові страхові організації звільнені від сплати окремих податків. p align="justify"> Приватні страхові компанії належать одному власнику або його сім'ї. Особливий інтерес представляє англійська корпорація приватних страховиків "Ллойд". Всі члени "Ллойда" об'єднані в синдикати для збільшення фінансових можливостей при прийомі ризиків на страхування. Кожен член синдикату несе пропорційну відповідальність і не відповідає за інших його членів. Страхова премія та збитки розподіляються між учасниками пропорційно їх фінансовим інтересам у синдикаті. p align="justify"> Синдикат не є юридичною особою. Це форма об'єднання членів "Ллойда" для здійснення операцій із страхування і перестрахування. Члени "Ллойда" не укладають договори страхування із страхувальниками безпосередньо, а тільки через брокерів. При вступі до "Ллойд" сплачується певний внесок. Діє також майновий ценз, величина якого варіюється залежно від національної приналежності майбутнього члена. Учасники синдикату повинні внести депозити, від розмірів яких залежать і масштаби їхньої страхової діяльності. Члени синдикату добровільно формують групи для прийняття ризиків, кожна з яких очолюється професійним страховим агентом, а корпорація в цілому управляється комітетом "Ллойда". Результати ділової активності синдикату за рік оцінюються не раніше ніж через два роки після завершення даного періоду. Подібний трирічний метод розрахунку означає, що додаткові страхові премії та страхові суми, пов'язані з розрахункового року, враховують діяльність також і за наступні два роки. Це дає більш точну картину прибутків і збитків за розрахунковий рік. p align="justify"> "Ллойд" оперує на 5-ти основних ринках - морському (40% всіх страхових премій, отриманих корпорацією), загальному майновому, авіаційному, автомобільному і короткострокового страхування життя.
Міжнародний досвід підтверджує, що більш стійкими є страхові компанії у формі акціонерних товариств або спільних підприємств, в яких концентрується капітал різних галузей або засоби великого числа пайовиків (акціонерів), що надає компанії досить високу фінанс...
