іть при невеликих обсягах кредитів) і термінів діяльності банку. p> Політика визначає стандарти, якими повинні керуватися банківські працівники, що відповідають за надання та оформлення позик, і управління ними. Вона визначає основу дій Ради директорів і осіб, які беруть стратегічні рішення, а також дозволяє аудиторам (зовнішнім і внутрішнім) оцінити якість управління кредитами в банку. Добре пророблена кредитна політика, яка чітко проводиться зверху і розуміється на всіх рівнях банку, дозволяє керівництву уникати зайвих ризиків і вірно оцінювати можливості розвитку справи. p> Розумна, викладена в спеціальному документі, кредитна політика банку є основоположною для правильного управління кредитним ризиком. Ризик, як невід'ємна частина всякого наданого банком кредиту, зводиться до мінімуму. При цьому банк повинен отримувати прибуток, що забезпечує стимулювання і залучення достатнього припливу капіталу. Кредитна політика визначає граничні розміри кредитного ризику, і, оскільки вона затверджується на вищому рівні керівництва, останнє тим самим саме себе обмежує з точки зору проведення операцій підвищеного ризику. Документ, схвалений Радою директорів, містить положення, відповідно до яких надаються кредити, а також фіксує основні процедури їх видачі. p> Банк повинен визначити кількість кредитів кожного типу, а також, які кредити він надаватиме, яким позичальникам і за яких обставин. Ці важливі рішення вимагають, щоб цілями політики банку було підтримку оптимальних співвідношень між кредитами, різними видами зобов'язань і власним капіталом банку. Розумна кредитна політика сприяє підвищенню якості кредитів. Кредитна політика дає напрямок спеціалізації банку на певних кредитних інструментах і окремих галузях економіки, що дуже важливо для нього і з точки зору оцінки і реалізації різних видів застави, і з точки зору оформлення тих чи інших видів кредиту і його забезпечення. p> На початковому етапі становлення банківської системи для аналізу кредитоспроможності позичальників використовувався вельми обмежений набір інструментів, що було пов'язано з відсутністю досвіду такої роботи, недостатніми обчислювальними потужностями, що були в розпорядженні банків, недоліком необхідної інформації про позичальника. На сучасному етапі існують можливості для вирішення такого роду проблем, що сприяє успішній реалізації кредитної політики комерційного банку. p> Для вирішення ключової завдання кредитної політики - поліпшення оцінки кредитоспроможності позичальника необхідно:
1. Використовувати розширений набір фінансових коефіцієнтів, оскільки застосування обмеженої їх кількості знижує якість проведеного аналізу;
2. Аналізувати динаміку зміни фінансового становища позичальника протягом кількох звітних періодів, а не за останнім балансу;
3. Використовувати для аналізу кредитоспроможності, на додаток до аналізу на основі фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку клієнта;
4. Крім традиційного аналізу фі...
