ка ливкидности20092010201120122013Собственные оборотні кошти (функціонуючий капітал), тис. тенге20 11823 36541 504145 248105 626Маневренность власних оборотних средств0, 811,684,210,251,20 Коефіцієнт загальної ліквідності1, 641,611,104,961,77 Коефіцієнт абсолютної ліквідності0, 511,020,400,992,01 Коефіцієнт швидкої ліквідності1, 561,561,024,402,06 Коефіцієнт поточної ліквідності (загального покриття) 1,641,611,104,962, 68Доля Короткострокових активів у загальних актівах81, 60% 82,73% 98,14% 90,13% 89,44% Частка запасів в оборотних актівах4, 95% 2,83% 7,10% 11,21% 22,99% Частка власних оборотних коштів у покритті запасов7, 8713,371,237,122,73 ПрімечаніяТабліца складена на підставі балансу ТОВ «Real-Price» за 2009-2013 г (3)
Висновок: коефіцієнт маневреності власних оборотних коштів - показує, яка частина обсягу власних оборотних коштів (у спеціальній літературі їх іноді ще називають функціонуючим, або працюють, капіталом) припадає на найбільш мобільну складову поточних активів - грошові кошти. Визначається він відношенням величини обсягу грошових коштів до величини власних оборотних коштів (різниця поточних активів і пасивів).
Як видно з отриманих результатів, власні оборотні кошти на дату оцінки 31.12.2013 р. в порівнянні з початком року (31.12.2012 р.) зменшилися на 39 622 тис. тенге, коефіцієнт маневреності склав значення 1 , 20.
Значення показника загальної ліквідності теоретично повинно бути не нижче 0,9. У динаміці за 2009-2013 роки даний показник вище граничного рівня. Компанія здатна здійснювати розрахунки за всіма видами своїх зобов'язань, при достатньому рівні обсягів виконаних робіт або наданих послуг.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності розглянутого підприємства за аналізований період з 2009 року по 2013 рік вищим граничного рівня.
На дату оцінки коефіцієнт абсолютної ліквідності склав 2,01, що говорить про достатню платоспроможності Компанії. Вважається, що значення цього коефіцієнта не повинно опускатися нижче 0,2. Даний показник являє собою відношення грошових коштів, якими володіє підприємство на рахунках в банках і в касі, до короткострокових зобов'язань. Це найбільш жорсткий критерій платоспроможності, який показує, яка частина короткострокових зобов'язань може бути погашена негайно, за рахунок наявних грошових коштів.
На дату оцінки коефіцієнт швидкої ліквідності підприємства склав 2,06. Нормативне значення даного коефіцієнта складає 0,7-1,0. У динаміці, найбільш низький рівень даного показника склало в 2010 році - 1,02. Коефіцієнт швидкої ліквідності, або критичної оцінки - різновид коефіцієнта ліквідності або покриття, коли в чисельнику до обліку приймаються тільки грошові кошти, а товарно-матеріальні запаси виключаються. Це викликано тим, що грошові кошти, які можна виручити у випадку вимушеної реалізації виробничих запасів, можуть бути істотно нижче витрат з їх придбання.
Коефіцієнт поточної ліквідності показує, яку частину короткострокових зобов'язань підприємства можна погасити, якщо мобілізувати всі оборотні кошти, тобто характеризує стійкість підприємства до короткострокових коливань на ринку. Нормативне значення знаходиться в межах 1,5-2,0. На дату оцінки значення даного показника склало 2,68, що показує на достатність короткострокових (поточних) активів для погашення короткострокових зобов'язань.
