Висновок
Метою складання фінансового плану є забезпечення керівників фінансових служб і всього підприємства певного роду інформацією, необхідної для ефективного управління ресурсами підприємства:
1. оперативного планування і управління платежами для забезпечення поточної платоспроможності підприємства;
2. контролю за виникненням і погашенням зобов'язань підприємства;
3. оперативного обліку виконання планів, зокрема, плану руху грошових коштів;
4. аналізу виконання фінансових планів;
5. контролю за показниками свого фінансового стану
і прийняттю відповідних рішень.
План балансу грошових витрат і надходжень показав, підприємство буде відчувати надлишок коштів, який треба обов'язково ефективно використовувати. В іншому випадку надлишок грошових коштів буде свідчити про те, що підприємство в дійсності несе збитки, пов'язані з інфляційним знеціненням грошей, а також упущеною вигодою від прибуткового розміщення грошових коштів.
Можна назвати кілька напрямків використання вільних грошових коштів:
1. вкладення у виробництво і спільні (з іншими підприємствами) проекти;
2. вкладення в нерухомість;
3. приміщення грошей на депозити і вклади;
4. придбання цінних паперів.
Перше і друге напрями повинні вкладатися в рамки інвестиційної діяльності підприємства. Справа в тому, що вкладення у виробництво, у великі спільні проекти, в нерухомість вимагають, як правило, великих сум і тривалого періоду їх освоєння. Звичайно, якщо, наприклад, придбання нового обладнання може дати істотний і швидкий ефект, то є сенс вкласти в це гроші, незважаючи на те, що завтра, скажімо, доведеться фінансувати оборотні кошти за рахунок кредитів. При певній кон'юнктурі вельми вигідні вкладення в нерухомість.
Приміщення грошей на депозити і вклади в сучасних умовах рідко буває вигідним. Депозитні відсотки, які пропонують банки, практично не перекривають інфляцію, не кажучи вже про відсотках за строковими вкладами.
Придбання цінних паперів дозволяє заробити більший прибуток, якщо займатися цим професійно. Ціни на акції деяких підприємств постійно змінюються, тобто можна купувати акції в момент, коли вони дешеві, і продавати, коли вони дорогі. Робити це краще за допомогою професійних брокерів фондового ринку.
У деяких випадках є сенс використовувати бартерні операції, а також операції заліку взаємних вимог, що дає наступні вигоди:
1. знижує потребу в В«живихВ» грошах;
2. з'являється можливість погасити частину дебіторської заборгованості шляхом отримання від дебіторів товарів, робіт, послуг;
3. можна розрахуватися своєю продукцією з постачальниками та підрядниками і якщо при цьому використовувати відносно низькі ціни, то виникає економія по податку на прибуток;
4. в деяких випадках можна відмовитися від залучення позикових коштів;
5. с...
