120,15115,515 Рентабельність оборотних коштів% 27028111104
Зробимо аналіз отриманих відхилень розрахункових показників фактично у звітному періоді в порівнянні з плановим.
Так як показник фондовіддачі знаходиться в прямій залежності від обсягу реалізації продукції, то його підвищення на 4,7% викликало збільшення фондовіддачі фактично в порівнянні з планом на 0,001 млн. руб./млн. руб., що становить 1%.
Так як показник фондоозброєності знаходиться в зворотній залежності від кількості ППП, то її зниження фактично порівняно із планом на 8,4% призвело до зростання фондоозброєності на 0,9 млн. руб./чел.-9 , 2%.
Порівняно з планом фондомісткість фактично знизилася на 0,45 млн. руб./млн. руб., що становить зниження на 4,5%. Це викликано підвищенням вартості реалізованої продукції. p align="justify"> Рентабельність виробництва зменшилася на 0,5% в порівнянні з планом за рахунок збільшення чистого прибутку підприємства на 26 млн. руб. і збільшенням обсягу реалізованої продукції всього лише на 4,7%, що в абсолютному вираженні склало 68 млн. руб.
Порівняно з планом фактичний коефіцієнт екстенсивного використання практично не змінився, оскільки не змінився час роботи обладнання.
Порівняно з планом фактичний коефіцієнт інтенсивного використання збільшився 4%, що пов'язано зі збільшенням обсягу реалізації продукції, з яким коефіцієнт пов'язаний прямою залежністю.
Порівняно з планом фактичний інтегральний коефіцієнт збільшився на 3%. Це пов'язано із збільшенням інтенсивного коефіцієнта. p align="justify"> Показник рентабельності продукції зменшилася на 1,3% в порівнянні з плановим показником. Це сталося через збільшення чистого прибутку на 4% і більшого збільшення значення собівартості продукції - на 35,95 млн. руб., Що у відносному вираженні склало 5,5%. p align="justify"> Коефіцієнт оборотності оборотних коштів збільшився на порівнянні з плановим значенням на 0,33 оборотів, що склало 5,4%. Таке відхилення було викликано збільшенням обсягу реалізованої продукції на 4,7%, або на 68 млн. руб. p align="justify"> Тривалість одного обороту оборотних коштів скоротилася на 5%, з причини зростання коефіцієнта оборотності.
Коефіцієнт завантаження оборотних коштів зменшився на 6% в порівнянні з планом, внаслідок збільшення обсягу реалізованої продукції на 4,7% або 68 млн. руб.
Збільшення чистого прибутку підприємства спричинило збільшення Фондорентабельность фактично в порівнянні з планом на 4,1%.
Порівняно з планом фактично фонд оплати праці збільшився на 7,4 млн. руб., т.к. відбулося скорочення чисельності ППП на 8,6%, одночасно збільшилася середня зарплата на 12,2%.
Фактично в порівнянні з планом відбулося збільшення продуктивності праці на 0,15 млн. руб./чол. Це пов'язано...
