В ФОАО «Уралтрансбанк» використовуються такі фінансові коефіцієнти для оцінки кредитоспроможності позичальника:
Коефіцієнт поточної ліквідності (К1) показує, чи здатний позичальник в принципі розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.
Поточні активи
К1=
Поточні пасиви (1)
Коефіцієнт швидкої (оперативної) ліквідності (К2).
Ліквідні активи
К2=
Поточні пасиви (2)
Призначення коефіцієнта швидкої (оперативної) ліквідності - прогнозувати здатність позичальника швидко визволити з свого обороту кошти в грошовій формі частка погашення боргу банку в строк.
Коефіцієнти ефективності (оборотності):
- оборотність запасів:
Середні залишки запасів в періоді Тривалість
=обороту в
Одноденна виручка від реалізації днях (3)
оборотність дебіторської заборгованості в днях:
Середні залишки заборгованості в періоді
Одноденна виручка від реалізації (4)
Показники фінансового левеража характеризують ступінь забезпеченості позичальника власним капіталом.
Коефіцієнти прибутковості характеризують ефективність використання всього капіталу, включаючи його залучену частину.
- коефіцієнти норми прибутковості:
Валовий прибуток до сплати відсотків і податків
Виручка від реалізації (5)
- коефіцієнти рентабельності:
Прибуток до сплати відсотків і податків
Активи або власний капітал (6)
- коефіцієнти норми прибутку на акцію
Дохід Дивіденди по простих акціях
=на акцію
Середня кількість простих акцій (7)
Коефіцієнти обслуговування боргу показують, яка частина прибутку поглинається процентними і фіксованими платежами. Загальна сума їх розрахунку полягає в наступному:
Коефіцієнт Прибуток за період
покриття=
відсотка Процентні платежі за період (8)
ДОДАТОК Б
РІЧНИЙ БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС ТОВ «Комфорт» за 2008 (ф. № 1). (Тис.руб.)
АКТІВКодНа початок звітного року На кінець звітного періодаI. Необоротні АКТІВИНематеріальние актіви110 - Основні средства1205 61721 647Незавершенное строітельство13015 7562 768Долгосрочние фінансові вложенія140 - Відкладені податкові актіви145-22Прочіе необоротні актіви150129135ІТОГО по розділу I1902150224572II. ОБОРОТНІ АКТІВИЗапаси21012 24448 144Налог на додану вартість по придбаних ценностям2203 6975 381Дебіторская заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) 23032 72935 658Дебіторская заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) 2402591376Краткосрочние фінансові вложе...
