ів і чистий прибуток. Основною і найбільш стабільною складовою чистого прибутку комерційного банку є чиста процентна маржа, яка дає можливість визначити ефективність використання платних ресурсів в розміщуваних під відсоток активах. Процентну маржу можна визначити наступним чином:
ПМ Ч=(Дп - Рп)/АПД * 100%=ПП/АПД * 100% (5),
де Дп - процентні доходи банку;
Рп - процентні витрати банку;
АПД - активи, що приносять дохід (працюючі);
ПП - процентний прибуток.
Якщо у формулі (5) замість активів, приносять дохід, використовуються сукупні активи (усереднені), то даний показник називається загальною процентної маржею (ПМ О):
ПМ О=ПП/А * 100% (6),
де А - величина активів банку.
Таблиця 2. Ранжировка експертами показників діяльності банку по їх важливості для поняття надійності банку [8]
ПОКАЗНИК% експертів, що вказали цей показник у числі важнейшіхДоля простроченої заборгованості в кредітах72% Поточна ліквідность48% Достатність власного капітала48% Власний капітал44% Частка довгострокових пасивів у валюті баланса44% Частка непрацюючих активів у валюті баланса44% Актіви40% Рентабельність капітала40% Миттєва ліквідность28% Частка довгострокових кредитів у валюті баланса20%
З таблиці видно, що найбільш важливою характеристикою діяльності банку експерти вважають частку простроченої заборгованості в виданих кредитах. До групи найбільш впливають на надійність також увійшли показники ліквідності активів, достатності капіталу, рентабельності та розміру власного капіталу. Частка довгострокових кредитів в економіці в першу п'ятірку не потрапила, проте 20% експертів вважають цей показник важливим.
1.3 Статистичні методи вивчення взаємозв'язків фінансових показників діяльності банків
У банківській статистиці застосовуються такі статистичні методи:
. Метод угруповань.
Метод угруповання дозволяє вивчати економические явища в їх взаємозв'язку і взаємозалежності, виявляти вплив на досліджуваний показник окремих факторів, виявляти прояв тих чи інших закономірностей, властивих діяльності банків. В основу угруповання завжди повинна бути покладена економічно обгрунтована класифікація досліджуваних явищ і процесів, а також обумовлюють їх причин та факторів. Даний метод дозволяє шляхом систематизації даних балансу банку розібратися в суті аналізованої сукупності. У першу чергу застосовують угруповання рахунків по активу і пасиву Кожну з цих груп можна додатково розділити по прибутковості, ліквідності, контрагентам, термінами, видами операцій, ступеня ризику можливої ??частини вартості активів, формам вкладення коштів. Залежно від специфіки оформлення та інструментів здійснення банківських операцій балансові статті можуть бути згруповані таким чином: депозитно-позичкові, розрахункові, інвестиційні, агентські. При групуванні статей балансу по суб'єктам угоди, як по активу, так і по пасиву, виділяють: міжбанківські операції, всередині банківські операції, операції з клієнтурою, з іншими контрагентами. У ході аналізу застосовуються найважливіші угруповання рахунків балансу з погляду виділення власних і залучених ресурсів банку, довгострокових і короткострокових кредитних вкладень, термінів активно - пасивних операцій, видів доходів і витрат та інші. Статті активу балансу можуть бути згруповані за ступенем ліквідності, рівню прибутковості, ступеня ризику і т.д.
. Метод рядів динаміки.
Найважливішим завданням статистики є вивчення зміни явища в часі, під впливом різних факторів. Вплив цих факторів враховується в хронологічних рядах шляхом застосування методу аналізу рядів динаміки.
Ряд динаміки - це ряд послідовно розташованих статистичних показників (у хронологічному порядку), зміна яких показує певну тенденцію розвитку досліджуваного явища. [3] Будь ряд динаміки складається з двох елементів: показник часу (t) і рівень ряду (y). В залежності від показника часу ряди динаміки поділяють на моментні та інтервальні. Моментні - це такі ряди динаміки, рівні яких відносяться до певних дат або моментів часу. Інтервальні - це такі ряди, рівні яких відносять до окремих періодах або інтервалам часу. Кожен рівень інтервального ряду складається з даних за більш короткі проміжки часу. Так, у банківській статистиці можна виявити накопичені підсумки, які матимуть реальний зміст. Наприклад, вклади (депозити) фізичних осіб в ощадному банку РФ за певний період часу.
. Метод порівняння
Метод порівняння необхідний для отримання вичерпного уявлення про діяльність банку....
