й и у встановленому законом порядку відповідає за їх Збереження.
Ліміт залишком готівкі в касі (далі - Ліміт каси) - це граничний розмір готівкі, яка может залішатіся в касі підприємства у неробочий годину. Тобто зберігаті в своїй касі готівку у неробочий годину, предприятие має право только в межах ЗАТВЕРДЖЕНИЙ ліміту каси. Вся Готівка, яка є в касі понад встановлений Ліміт, в кінці дня обов'язково винна буті здана в банк.
Відособлені підрозділі підприємств - могут здаваті готівку безпосередно в каси такого підприємства або в будь-який банк для ее перекладу и зарахування на банківські рахунки.
Ліміт каси предприятие встановлює Собі самостійно. Ліміт каси встановлюється на підставі" Розрахунки встановлення ліміту залишком готівкі в касі». Такий Розрахунок (его форма ЗАТВЕРДЖЕНА додатком 2 до Положення №637) підпісується головні (старшим) бухгалтером и керівніком підприємства (або Уповноважених особою).
Кожне предприятие візначає Ліміт каси з урахуванням режиму и спеціфікі его роботи, віддаленості від банку, об'єму касових оборотів (Надходження и витрат) по всех Рахунка, трівалості операційного годині банку, наявності домовленості підприємства з банком на інкасацію. Крім того, Ліміт каси розраховується з обліком термінів здачі підпріємством готівкі для ее зарахування на рахунки в банках. Такі Терміни узгоджуються з банком и визначаються в договорах банківського Рахунку между підприємствами и банками. При цьом повінні Дотримуватись певні вимоги (див. Табл. 2.2).
Таблиця 2.2. Визначення термінів здачі готівкі в банк
Особливості підпріємствТерміні1. Розташовані в населених пунктах, де є банкіщодня (в день Надходження наявної готівкі в каси) 2. Година Закінчення РОбочий дня (зміни), встановлений правилами внутрішнього трудового розпорядку и графікамі змінності, що не дает можлівість Забезпечити здачу готівкі в день ее надходженнянаступного дня после дня Надходження готівкі в касу3. Розташовані в населених пунктах, де немає банківне рідше одного разу в п ять робочих днів4. Працюють у вихідні и святкові дні и не мают нагоді, за відсутністю відповідної домовленості з банком на інкасацію, здати отриманий ними за ЦІ дні готівкапротягом операційного годині следующего РОбочий дня банки І підпріємства.5. Підприємства (юридичні особини), Які здійснюють страхову діяльність и діяльність по випуску и провєден лотерей для страхових агентів и розповсюджувачів лотерей, Які діють на підставі Укладення договорів встановлюють Терміни здачі наявної виручки (готівкі) з урахуванням спеціфікі ДІЯЛЬНОСТІ (режиму роботи у вечірні години, вихідні и святкові дні) i про ємів виручки, но не рідше чем одна раз на п'ять робочих днів.
Розрахунок ліміту каси предприятие складає окремо по Підприємству и за шкірним его відособленому підрозділу.
Встановлення Ліміт каси затверджується внутрішнімі наказами (Розпорядження) підприємства. Для відособленіх Підрозділів Ліміт каси встановлюється и доводитися до їх зведення відповіднімі внутрішнімі наказами (Розпорядження) підприємства.
ПІДПРИЄМСТВА, что почінають свою діяльність, на Перші три Місяці їх роботи Ліміт каси встановлюють согласно прогнозних розрахунків. Надалі встановлений з урахуванням прогнозних розрахунків Ліміт каси переглядається Вже по фактичність Показники діяльності.
Ліміт каси підприємства встановлюють Собі на підставі розрахунку Середньоденна Надходження готівкі в касу або їх середньоденної відачі з каси, за рішенням керівника підприємства або уповноваженої Їм особини.
При візначенні ліміту каси нужно ураховуваті Наступний (дів. табл. 2.3).
Таблиця 2.3 Вимоги до визначення розміру ліміту каси
Характеристика підпріємстваВімогі до розміру ліміту касіДля підприємств, Які здають готівку в банк Щодня (в день ее Надходження в касу) або следующего дня з дня ее Надходження в касуЛіміт встановлюється в розмірах, необхідніх для забезпечення їх роботи на качан РОбочий дня, но НЕ більш розміру Середньоденна Надходження готівкі в касу (за три будь-якіх місяця ПІДРЯД з останніх дванадцяти) Для підприємств, Які здають готівку в банк не рідше одного разу в п ять робочих днів. Понадлімітну готівку ЦІ підприємства здають в банк не пізніше за Наступний робочий дня не залежних від встановленного терміну здачі готівкі) Ліміт встановлюється в розмірах, залежних від встановленного термінів здачі наявної готівкі и ее суми, альо НЕ більш п ятікратного розміру Середньоденна Надходження готівкі (за три будь-кого місяця ПІДРЯД з останніх дванадцяти) Для підприємств, ліміті каси Яким встановлюються согласно фактичність витрат готівкі (окрім виплат, пов'язаних з оплатою праці, стіпендій, пенсій, дівідендів) Ліміт встановлюється НЕ більш розміру середньоденн...
