ц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесуммаСальдо на 01.03.200Х р март71 873860март Оборот873860Оборот0Сальдо на 01.04.200Х г.873860Счёт 91-1ДебетКредітмесяц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесумма Сальдо на 01.03.200Х г. Березень март77 60000 март14 67378 март34 80055 март23 64664 березня Оборот0Оборот272097Сальдо на 01.04.200Х г.272097Счёт 91-2Прочіе витрати (в крб.) ДебетКредітмесяц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесуммаСальдо на 01.03.200Х р март34 65803март март35 12212 март37 5980 март28 5220 март23 59064 март15 10278 март16 550 март13 36620 Оборот195727Оборот0Сальдо на 01.04.200Х г.195727Счёт 91-9Сальдо інших доходів і витрат (в крб.) ДебетКредітмесяц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесуммаСальдо на 01.03.200Х р март78 76370март Оборот76370Оборот0Сальдо на 01.04.200Х г.76370Счёт 94Недостачі і втрати від псування цінностей (в крб.) ДебетКредітмесяц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесуммаСальдо на 01.03.200Х р март50 1000март50 1000Оборот1000Оборот1000Сальдо на 01.04.200Х г.0Счёт 96Резерви майбутніх витрат (в крб.) ДебетКредітмесяц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесумма Сальдо на 01.03.200Х г.101256март56 158070март17 157900март57 12500 Оборот170570Оборот157900Сальдо на 01.04.200Х г.88586Счёт 97Расходи майбутніх періодів (в крб.) ДебетКредітмесяц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесуммаСальдо на 01.03.200Х г.193890 Марта Марта Оборот0Оборот0Сальдо на 01.04.200Х г.193890Счёт 98Доходи майбутніх періодів (в крб.) ДебетКредітмесяц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесумма Сальдо на 01.03.200Х г.106370март березня Оборот0Оборот0Сальдо на 01.04.200Х г.106370Счёт 99Прібилі і збитки (в крб.) ДебетКредітмесяц№ операціісодержаніесуммамесяц№ операціісодержаніесуммаСальдо на 01.03.200Х р Сальдо на 01.03.200Х р март82 190046март71 873860март81 1000март78 76370Оборот191046Оборот950230Сальдо на 01.04.200Х г.759184
. 1 Оборотно-сальдова відомість
(в крб.) Номер счетаНачальное сальдоОборотиКонечное сальдоДебетКредитДебетКредитДебетКредит123456701171768099296000457702642703902106237009150876001070215003470301508179978480046375001240060650589250051912501213027020206140071718017180084543217527336298165790092560054844288267961089691098721512798006043251410870598016850151124550112455001676576143535149993701181911519121151912020197350924493963506395916510235574795574790251250114125011402648524848524802829722972040349722334972230433174000420000059740001400000442397692397690509800228550022870008300512698441070216499020121069996521753940175394057577605776058198000019800005933600033600060696910729499674416828435966212458138914823928248087815666579600190002562208168206781295001507621357628114500683870065700016768702503837144526769208610235170326322299762Номер счетаНачальное сальдоОборотиКонечное сальдоДебетКредитДебетКредитДебетКредит7057947382528712351609893467143002300027300073545449029719033715414475800000800000123456776-1178462120972120971784676-25811002991061931334751277713800350031132414328059000005900000811113000900000900000111300082238500023850008326506002650600841980000800000118000090-18106718810671890-25996240599624090-31236618123661890-987386087386091-127209727209791-219572719572791-97637076370941000100009610125617057015790088586971938901938909810637010637099191046950230759184Итого:357310393573103975192795751927954653554546535545
. 2 Пояснення до розрахункової частини
Пояснення до журналу операцій
1) Операція 9. Сума 9176000 руб. отримана з Додатка 2, 3 рядок. Сума 120000 руб. отримана з Додатка 2, 5 рядок.
2) Операція 13. Сума 36620 руб. отримана шляхом вирахування з 11 операції (45770 руб.) операції 12 (9150 руб.)
) Операція 15. Зумма 10278 руб. отримана:
операція (67378 руб.) * 18%/118%
4) Операція 18. Сума 12400 руб. отримана:
Операція 2 купівельна ціна (11300 руб.) + Операція 3 НМА (1100 руб.)
5) Операція 23 залишкова вартість НМА. Сума 48520 руб .:
Операція 21 (60650 руб.) - Операція 22 (12130 руб.)
Операція 23 ПДВ за проданими НМА.Сумма 9864 руб .:
Операція 23 вартість проданих НМА (включаючи ПДВ)
644 руб. * 18%/118%
6) Операція 31. Сума 143535 руб .:
З даної суми 148755 руб. віднімаємо операцію 28 (5220
7) Операція 33. Усі суми перенесені з Додатка 3. Підсумкова сума отримана шляхом складання.
8) Операція 34 відхилення фактичної собівартості від облікової ціни. Сума 6903 руб. з Додатка №.
) Операція 40. Отримано: Операція 38 * 27%
