p align="justify">? ЗП=417,3 - 748,4=- 331,1 руб/т
. 5.6 Зміна собівартості за рахунок відрахувань соціального страхування (30%)
? ЗП * 0,3=- 331,1 * 0,3=- 99,3 руб/т
. 5.7 Зміна собівартості за рахунок умовно-постійних витрат
Розрахунок ведемо за формулою:
? УПР=УПР п - УПР а
УПР а=130000/154336=842 руб/т
УПР п=130000/153421,5=840 руб/т
? УПР=842 - 840=- 2 руб/т
Результати зводимо в Таблицю 3.
Таблиця 3 - Результати розрахунку змін
ПоказателіАналогПроектОткл.1. Капіталовкладення, тис.руб.- 5420005420002. Собівартість нікелю в 1т анодного нікелю по змінюваним статтям, руб273073,83269616,213457,62В тому числі: Матеріальні ресурси267084,31265209,09-1875,22 Електроенергія 39002750-1150 Амортізація274,6274,60 Заробітна плата748,4417,3-331 , 1 Відрахування на соц. страхованіе224,52125,22-99,3 УПР842840-2
. 6 Розрахуємо додатковий прибуток від впровадження заходу
Для цього використовується формула:
D П=D П в + Е уг,
де D П в - додатковий прибуток від збільшення випуску;
Е уг - умовно-річна економія.
D П в =? У? (Ца - Са)=75,4? (345160 - 345158)=150,8 тис.руб.
Е уг=3457,62? 125436,1=433710,4 тис.руб.
D П=150,8 + 433710,4=433861,2 тис.руб
. 7 Розрахунок показників ефективності інвестицій
Знаходимо операційний грошовий потік:
Потік опер =? П заг +? Ам=433861,2 + 34444,8=468306 тис. Руб,
де? П заг - додатковий прибуток,? Ам - зміна собівартості за рахунок РСЕО.
Грошові потоки дисконтують шляхом множення кожного елемента потоку на коефіцієнт дисконтування:
Розрахунок проводиться для постійної норми дисконту Е, що представляє собою альтернативний норму доходу банківської групи:
Е=У СБП + С КБ + С р,
де - облікова ставка банківського відсотка або ставка рефінансування Центробанку РФ;
- маржа або ставка комерційного банку (3%);
- ставка ризику (5%).
Розрахунок ЧДД представлений в таблиці 4.
Розраховуємо дисконтований індекс прибутковості:
ІДД gt; 1, значить вкладення ефективні.
Розраховуємо дисконтований термін окупності:
років
де к - період, у якому ЧДД став позитивним; n - кількість періодів від початкового до к - 1; ЧДДк - накопичений чистий дисконтований дохід.
3. Проектна частина
.1 Обгрунтування виробничої програми
Мета: Розрахунок вартісних показників випуску товарної продукції та обґрунтування забезпеченості планового випуску виробничими потужностями для плавильного ділянки обжигового цеху.
Розрахуємо товарну продукцію (ТП):
ТП=Ц? В,
де Ц - ціна продукції;
В - випуск продукції.
Так як переділ плавки не випускає готову продукцію, а є лише частина виробничого циклу, розраховуємо госпрозрахункову ціну:
Ц=Суд + Ен? Куд,
де Суд - собівартість одиниці прод?? кции;
Куд - питомі капітальні вкладення;
Ен - нормативний коефіцієнт ефективності.
Ц=269616,21 + 0,8? 542000000/125436,1=273073 руб/т.
ТП=273073? 125436,1=34253212,1 тис.руб/т
Проведемо оцінку забезпеченості планового випуску анодного нікелю виробничими потужностями.
Розрахунок коефіцієнта використання потужності:
Км=В/М,
де В - річний випуск анодного нікелю, т;
М - потужність, розраховується за формулою:
М=n · Тд · р,
де n - кількість встановленого ведучого обладнання;
Тд - дійсний фонд часу роботи обладнання, год;
р - годинна продуктивність обладнання, т/ч.
М=1 · 8760 · 21,8=190968 т;
Км=140000/190968=0,83.
т.к. КМ lt; 1, то плановий випуск забезпечений виробничими потужностями.
Виробничу програму плавильного ділянки обжигового цеху зведемо в таблицю 5.
Таблиця 5 - Виробнича програма обжигового цеху
ПоказателіІндексКол-воI. Плавка1. План з випуску неотстоявшейся анодного нікелю, т В1400002. Обсяг переробляється шихти, тVшіх153421,53. Дійсний фонд часу роботи, сут.Тд3454. Місткість печі, тV2...
