а також на всіх етапах обробки облікової інформації, здійснення операцій і відображення їх у бухгалтерському обліку. p align="justify"> Робочі місця відповідальних виконавців повинні бути розташовані так, щоб клієнти та інші сторонні особи не мали доступу до друку, штампів, документів і бланків банку, до автоматизованих робочих місць співробітників банку.
Основною формою аналітичного обліку в Головному філії по Гомельській області ВАТ В«БілінвестбанкВ» є особові рахунки, які відкриваються в розрізі балансових та позабалансових рахунків. Форма особового рахунку розробляється і затверджується банком самостійно в локальних нормативних правових актах. Записи в особовому рахунку здійснюються на підставі первинних облікових документів, оформлених відповідно до вимог законодавства. Обов'язковими реквізитами виписки з особового рахунку є:
номер особового рахунку;
дата скоєння останньої операції;
дата скоєння поточної операції;
номер документа;
код виду операції;
номер рахунку-кореспондента;
код банку-кореспондента;
вид валюти;
сума операції;
підсумки оборотів по дебету і кредиту;
сума вхідного залишку;
сума вихідного залишку. p align="justify"> Організація синтетичного обліку здійснюється у відповідності з діючими вказівками Національного банку Республіки Білорусь і локальними нормативними правовими актами банку. В офіційних матеріалах синтетичного обліку всі операції відображаються тільки в білоруських рублях. За результатами роботи за попередній день в Головному філії по Гомельській області ВАТ В«БілінвестбанкВ» щодня програмним шляхом складається баланс в білоруських рублях і іноземній валюті, які в обов'язковому порядку перевіряються і підписуються керівником і головним бухгалтером або особами, ними уповноваженими. p align="justify"> Щоденний баланс банку є основним джерелом синтетичного обліку, комплексно характеризує діяльність банку на певну дату. У щоденному балансі за балансовими рахунками відображаються обороти по дебету і кредиту за день і вихідні залишки по активу і пасиву, а в щоденному балансі по позабалансових рахунках відображаються обороти по приходу і витраті за день і вихідні залишки. p align="justify"> Правильність складання щоденного балансу контролюється рівністю дебетових і кредитових оборотів і підсумків залишків по активу і пасиву, а правильність підсумку залишків по позабалансових рахунках-відповідністю його підсумком по залишку за попередній операційний день плюс сума оборотів по приходу мінус сума оборотів по витраті за даний операційний день.
Також до джерел синтетичного обліку відноситься оборотна відомість, перевірочна відомість і касовий журнал. Оборотна відомість призначена для накопичення дебетових і кредитових оборотів за певний період. Періодичність складання оборотної відомості встановлюється банком самостійно в локальних нормативних правових актах. Зворотний відомість перевіряється і підписується керівником і головним бухгалтером або особами, ними уповноваженими. p align="justify"> Перевірочна відомість складається щомісяця і містить інформацію про залишки всіх особових рахунків, відкритих на балансі банку. У перевірочної відомості виводяться проміжні підсумки залишків по балансових рахунках 4,3,2 порядків, по кожному класу балансу і в цілому по активу і пасиву. Підсумки звіряються з відповідними підсумками по балансовими рахунками щоденного балансу. Вона підписується головним бухгалтером. Також перевірочна відомість може складатися та по позабалансових рахунках (додаток А). p align="justify"> Касовий журнал складається по приходу і витраті каси на підставі прибуткових і видаткових касових документів та містить записи операцій, в яких вказуються номери особових рахунків клієнтів, код звітності, номер документа, приватні суми операцій та підсумки по журналу, які потім звіряють із даними по приходу і витраті каси.
У Головному філії по Гомельській області ВАТ В«БілінвестбанкВ» використовується власне програмне забезпечення: інформаційно-облікова система В«BARSВ» функціональний комплекс В«Поточні Рахунки та вкладиВ», централізована система з комплексного обслуговування фізичних осіб В«BRISВ» функціональний комплекс В«Міжнародні та міжбанківські розрахунки в іноземній валютіВ», які дозволяють у повному обсязі автоматизувати технологію обробки обліково-операційної інформації банку.
Операції з використанням пластикових карток, а також розрахунки по них в Головному філії по Гомельській області ВАТ В«БілінвестбанкВ» виробляються з використанням програмно-апаратного комплексу В«БелінвесткартВ» та інших програмних продуктів відповідно до інструкцій з експлуатації комплек...
