МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ОМСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ПЕДАГОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
(ФГБОУ ВПО В«ОмГПУВ»)
Факультет економіки та менеджменту
Кафедра економіки, менеджменту та маркетингу
Контрольна робота
з дисципліни В«Бухгалтерський облік, аналіз і аудитВ»
Виконала: студентка
групи ЗПО-418
Шагарова О.А.
Омськ - 2011
Використовуючи наведені нижче дані, для виконання завдання:
відкрийте рахунки синтетичного обліку;
відобразіть на них господарські операції;
підрахуйте обороти і кінцевий залишок;
за записами на рахунках складіть просту оборотну відомість і баланс на нову звітну дату.
Таблиця 1
Бухгалтерський баланс на 01 квітня 2011 року (тис. крб.).
А до т і вна 01.04.11На 01.05.11123I. Необоротні активи Нематеріальні актівиОсновние кошти, 22402240в тому числі: земельні ділянки і об'єкти природокористування будівлі, машини, обладнання та інші основні засоби 2240 Вкладення у необоротні активи 328Прочіе необоротні активи Разом по розділу I22401912II. Оборотні активи Запаси, в тому числі: сировину, матеріали та інші аналогічні ценності1600770затрати у незавершеному виробництві (витратах звернення) 8001350готовая продукція і товари для перепродажі5601300товари відвантажені витрати майбутніх періодів Податок на додану вартість по придбаних цінностей Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 міс. після звітної дати), в тому числі: покупці і замовники векселі до отримання заборгованість учасників (засновників) за внесками до статутного капіталу аванси видані інші дебіториДебіторская заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 міс. після звітної дати), 480 885в тому числі: покупці і замовники 400760векселя до отримання заборгованість дочірніх і залежних товариств заборгованість учасників (засновників) за внесками до статутного капіталу аванси видані інші дебітори 80125Фінансовие вкладення, в тому числі: інвестиції в залежні суспільства власні акції, викуплені в акціонерів інші короткострокові фінансові вкладення Грошові кошти , в тому числі: касса2075расчетние счета2500496валютние рахунки інші грошові кошти Інші оборотні активи Разом по розділу II59604876Баланс82007444П а з с і вСумма, тис.руб.Сумма, тис.руб.III. Капітали і резерви Статутний капітал35003500Добавочний капіталРезервний капітал Цільове фінансування Нерозподілений прибуток минулих років Нерозподілений прибуток звітного года22002200Ітого по розділу III57005700IV. Довгострокові зобов'язання Позики і кредітиПрочіе довгострокові зобов'язання Разом по розділу IVV. Короткострокові зобов'язання Позики і кредіти1000500Кредіторская заборгованість, у тому числі: постачальникам і подрядчікам30020векселя до сплати з оплати праці персоналу організаціі800622по соціальному страхуванню і обеспечению25046задолженность перед бюджетом150228аванси отримані інші кредитори Розрахунки по дивідендах Доходи майбутніх періодів 328Резерви майбутніх витрат Інші короткострокові зобов'язання Разом по розділу V25001088Баланс82007444 синтетичний облік баланс рахунок
Таблиця 2
Господарські операції за квітень 2011 р.
№ п/пСодержаніе господарської операцііСумма, тыс.руб.ДебетКредит123451Поступил на підприємство безоплатно станок32808982Отгружена покупцям готова продукція36062433Получено в касу для виплати заробітної плати робітникам 75050514Получен на розрахунковий рахунок кредит банку під товари отгруженние30051665Виплачена заробітна плата робітникам предпріятія70070506Получено з розрахункового рахунку в касу на господарські расходи5050517Получен на розрахунковий рахунок короткостроковий кредит банка25051668Поступілі матеріали від поставщіка22010609Погашена з розрахункового рахунку заборгованість перед банком за кредіту500665110Отпущени зі складу у виробництво матеріали1050201011Начіслена заробітна плата виробничим рабочім600207012Проізведени відрахування органам соціального страхованія204695113Удержан податок на доходи фізичних ліц78706814Видано з каси працівнику підприємства в підзвіт на господарські нужди45715015Перечіслено постачальнику в погашення задолженности500605116Перечислено з розрахункового рахунку банку по ссудам550665117Випущена з виробництва готова продукція11004320
Таблиця 3
Залишки по рахунках бухгалтерського обліку
АКТІВПАССІВСчет Залишок на початок месяцаОстаток на кінець месяцаСчет Залишок на початок месяцаОстаток на кінець
Оборотно-сальдова відомість по рахунках
№ рахунку Сальдо на н.п. Обороти за період Сальдо на к.п.Дебет Кредит Дебіт Кредит Дебіт Кредит 0122402240080328 328Ітого820082007585758574447444
