вна підсумку розділу 1 балансу (стор. 190).
Вартість мобільних (оборотних) коштів, що дорівнює підсумку 2-го розділу балансу (стор. 290).
Вартість матеріальних оборотних коштів (стор. 210 + 220).
Величина власного капіталу організації, що дорівнює підсумку третє розділу балансу (стор. 490).
Величина позикового капіталу, що дорівнює сумі підсумків розділів 4 і 5 балансу (стор. 590 + стор. 690).
Величина власних коштів в обороті, рівна різниці підсумків розділів 3 та 1 балансу (стор. 490 - стор. 190).
Робочий капітал, що дорівнює різниці між оборотними активами і поточними зобов'язаннями (підсумок розділу 2, стор. 290 - підсумок розділу 5, стор. 690) і т.д.
Таблиця 1. Склад і структура майна і зобов'язань підприємства
ПоказателіКод рядки у формі № 1Сумма, тис.руб.Удельний вага у майні підприємства,% на початок року кінець годаізмененіе за рік (+, -) на початок року кінець годаІзмененіе за рік (+, -) 123457891. Майно підприємства *, всего3009583115131930100100-в тому числі: 2. Необоротні активи 190 91048996-1089578-1,7із них 2.1. нематеріальні активи 110 - - - - - - 2.2. основні средства12090908982-1089478-1,62.3. незавершене строітельство130 - ---- - 2.4. довгострокові вложенія140141400,140,12-0,022.5. інші необоротні актіви150 ----- - 3. Оборотні актіви290479251720384,992116,01із них 3.1. запаси 210192 14070 12152,0012,210,23.2. НДС220281641360,291,41,113.3. дебіторська задолженность230 ----- - 3.4. короткострокові фінансові вложенія250-- --- - 3.5. грошові средства2602015-50,200,1-0,13.6. інші оборотні актіви2704316-270,440,1-0,34
Таблиця 2 - Оцінка оборотних активів за ступенем ризику
Ступінь ріскаГруппа оборотних актівовКод рядки у формі № 1Сумма, тис.руб.на Початок року Кінець года12345МінімальнаяНалічние грошові кошти та легкореалізуемие цінні папери * 260 + 250 * 2015МалаяДебіторская заборгованість підпр?? ятий зі стійким фінансовим становищем *; запаси сировини і матеріалів, за винятком залежаних *; готова продукція і товари для перепродажу, що користуються попитом *; товари відвантажені (240 * + + 211 * + +214) Разом 367 2304СредняяЗатрати в незавершеному виробництві (витратах звернення), витрати майбутніх періодів 213 + 216 21 18ВисокаяДебіторская заборгованість підприємств, що знаходяться у важкому фінансовому становищі (сумнівна дебіторська заборгованість) *, залежані запаси сировини і матеріалів і (у тому числі неліквідні) *, готова продукція, що не користується попитом *, інші запаси (230+ 240 * + 211 * + 214+ +217 212+ 215 270) Разом 43 16Ітого оборотні і активи (без ПДВ по придбаних цінностям 4512353
Таблиця 3 - Визначення власного оборотного капіталу і розрахунок впливу факторів на його зміну
ПоказателіКод строкіСумма, тис.руб.в формою № 1на Початок року Кінець годаізмененіе за рік, (+, -) 1. Власний капітал * 490911293122002. Довгострокові позикові средства590-3003003. Власний капітал, спрямований на формування необоротних активів 190 9104 8996 - 1084. Власний оборотний капітал5. Вплив факторів на зміну власного капіталу *: 5.1. статутний капітал у частині формування оборотних коштів 490-190 8316 3082. додатковий капітал4202577257705.3. резервний капітал430-- - 5.4. фондинакопичення --- - 5.5. фонд соціальної сфери440-- - 5.6. цільові фінансування й поступленія450-- - 5.7. нерозподілений прибуток минулих лет460-- - 5.8. нерозподілений прибуток звітного року (непокритий збиток) 470-694-494200Ітого вплив факторов6. Оборотні актіви290479251720387. Короткострокові обязательства690471190114308. Власний оборотний капітал290-690-5908316308
Таблиця 4 - Забезпеченість підприємства власними оборотними коштами для покриття запасів і дебіторської заборгованості покупців (замовників) за продукцію, товари, роботи послуги
ПоказателіКод строкіСумма, тис.руб.в формою № 1на Початок року Кінець годаізмененіе за рік (+, -) 123451. Наявність власних оборотних средствс 490 - 19083163082. Запаси за вирахуванням витрат майбутніх періодов210 - 216171138912183. Дебіторська заборгованість покупців і заказчіковс 230-- - 4. Векселі до полученіюс 232-- - 5. Аванси виданниес 234-- - 6. Разом стор. (2 + 3 + 4 + 5) +171138912187. Короткострокові кредити банків і позики * 610-- - 8. Кредиторська заборгованість постачальникам і подрядчікам621142158114399. Векселі до уплате622511116010. Аванси полученние627-- - 11. Разом стор. (7 + 8 + 9 + 10) 1931692149912. Запаси, що не прокредитувати банком (стор. 6 - стор. 11) - 22-282-28113. Надлишок (+) нестача (-) власних оборотних коштів для покриття запасів і дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (стор. 1 - стор. 12) - 14 342714. Сума коштів, прирівняних до собственним624 + 6252551797615. Надлишок (+ ) нестача (-...
