хувальника страхових премій. Тобто страхувальник залучається до участі в прибутку, яка утворюється в результаті інвестування й розміщення коштів страхових резервів зі страхування життя. Безперечне і повне повернення страхувальникові (застрахованому, його правонаступникам) внесеної суми премій плюс додатковий дохід у вигляді відсотків річних саме і означає ту інвестиційну складову, завдяки якій відрізняються договори страхування життя і якої немає в інших договорах страхування. p> Друга група договорів - це ті договори, які обслуговують потреби виключно у страховому захисті, не торкаючись інвестиційних інтересів страхувальників. Прикладом подібних договорів є договори страхування нерухомого майна, засобів транспорту, фінансово-кредитних ризиків тощо. Вони об'єднуються поняттям "Non-lіfe", або "General іnsuranceВ» - В«не-життя", або "загальне страхування". У російській практиці, термін В«не-життя", як правило, не вживається; зазвичай у такому разі вживають термін "Ризиковані види страхування", або "види страхування інші, ніж життя ", або ж" загальні види страхування "[4]. p> Загальне страхування включає всі ті види страхування, які не підпадають під ознаки договорів страхування життя. Договори загального страхування є короткостроковими. Стандартний термін їх дії - рік (саме з огляду на цей термін обчислюють страхові тарифи для більшості видів загального страхування). Іноді вони можуть укладатися навіть на кілька днів, наприклад при страхуванні вантажів - на період транспортування, а при страхуванні туристів, що виїздять за кордон, - на час перебування там. Отже, тут немає можливості протягом тривалого часу нагромаджувати страхові премії. Та й самі страхові премії порівняно з договорами страхування життя мають зовсім інший економічний зміст. Вони, як правило, сплачуються одноразово і становлять невеликий відсоток від страхової суми. Вони не нагромаджуються, не розглядаються страхувальниками як інвестовані кошти і не повертаються страхувальникам за закінчення дії договору страхування. Договори загального страхування, таким чином, призначені лише для забезпечення компенсації збитків внаслідок страхових подій. p> Класифікація з виділенням двох вказаних груп, незважаючи на зовнішню простоту, має велику значення і глибокий зміст. p> Справа в тому, що фінансове управління компанією, яка здійснює страхування життя, відрізняється від управління компанією, що провадить загальні види страхування. Необхідність збереження довгострокових заощаджень страхувальників за договорами страхування життя висуває до страховиків, які здійснюють таке страхування, особливі вимоги. Для них, як правило, передбачається підвищений розмір статутного капіталу. Встановлюється особливий порядок формування страхових резервів, які обчислюються окремо за кожним договором страхування з використанням методів актуарної математики. Доходи таких компаній у вигляді внесків за договорами страхування життя не підлягають оподаткуванню. p> Довгостроковий характер зобов'язань за договорами страхування життя позначається на характері інвестиційної політики страхувальника. Він може дозволити собі значну частину довгострокових вкладень у загальному обсязі власних інвестицій. Це стає можливим завдяки тому, що договори страхування життя укладаються на тривалий термін, а обов'язки з виплат страхувальникам, як правило, значно віддалені в часі і, крім того, піддаються досить точному прогнозуванню. Компанії, які проводять загальні види страхування (строк дії яких майже завжди НЕ перевищує року), орієнтовані здебільшого на короткострокові високоліквідні інвестиції. Особливі інвестиційні можливості компаній зі страхування життя роблять унікальним їх становище на ринку капіталу: вони єдині фінансові установи (за винятком пенсійних фондів), які задовольняють потреби економіки в дефіцитному капіталі для довгострокових інвестицій [14, c.22]. p> Враховуючи ці розбіжності в більшості країн світу заборонено створювати так звані композитні компанії, які б одночасно здійснювали страхування життя і загальне страхування. У країнах Європейського Союзу, наприклад, така заборона діє з 1982 року. Страховий ринок чітко поділений на ринок страхування життя і ринок загального страхування. Відповідним чином будується і статистика. Так, за даними статистичного щорічника "European Іnsurance іn Fіgures", CEA Publіcatіons, структура страхового ринку країн - членів ЄС має такий вигляд (Табл. 1.2). p align=right> Таблиця 1.2
Загальна структура страхового ринку країн - членів ЄС з зборах страхових премій,% [14]
В
Страхування
2000
2001
2002
2003
Життя (Life)
48,0
50,0
53,5
