0 6600 0 0 31200 15740 1468900 12000 36000 0 69000 328200
Разом, загальна сума витрат 9703668 рублів.
Виручка:
1. Виручка від продажів путівок через розповсюджувачів (основні пакети) становить 7927800 крб.
2. Виручка від продажів в оздоровчому центрі (основний пакет) становить 365 700 руб.
3. Виручка магазину складає 347 322 руб. p> 4. Виручка спа-салону становить 96220 руб. p> Валова виручка становить 8737042 крб.
Разом: прибуток становить 8737042 - 9703668 = - 966626 руб. p> Як видно з розрахунків, підприємство збиткове унаслідок великих витрат на будівництво. Впливає і те, що підприємство на стадії зростання, але при цьому перспективно і внесок у будівництво в підсумку принесе додатковий прибуток, посприяє розширенню можливостей організації, зростанню і розвитку в цілому. Витрати з будівництва планується скоротити на 70 відсотків у 2007 році, то є на 1028230 рублів, так як основне будівництво завершено і буде проводитися тільки невеликий ремонт. Таким чином витрати на будівництво складуть 440 670 рублів, загальні витрати 8675438 рублів, прибуток складе 61 604 рублів.
Без урахування витрат на будівництво, прибуток становить руб. Розрахуємо рентабельність продажів за 2006 рік з урахуванням скорочення будівництва і без.
Прибуток від реалізації
R пр-ж = ------------------------------------. p> Виручка
- 966626 руб. p> R пр-ж = ------------------------- = -0.11
8737042
61604
R пр-ж = --------------- = 0.007
8737042
При розрахунку точки беззбитковості розглянемо скорочення витрат на будівництво, як змінних витрат у 2007 році до необхідного рівня, тобто на суму збитку 966 626 руб. Таким чином отримуємо
Виручка - Витрати = Прибуток
8737042 руб. -8737042 Руб. = 0
Простежимо зростання прибутку і взаємозалежність витрат на будівництво за останні 3 роки. (Додаток А). p> Як видно з таблиці, виручка зростає і збиток підприємства скорочується, при цьому витрати на будівництво практично не змінюються. За цими даними можна зробити висновок, що підприємство зараз на стадії зростання і спрогнозувати вихід зі збитковості і отримання прибутку в найближчі 2 роки при незмінних змінних витратах.
2.3 Порівняльний аналіз комплексу маркетингу на підприємстві
2.3.1 Продуктова політика підприємства
Основний продукт оздоровчого центру - це, безумовно, туристичний пакет, або путівка, так як все ж основний напрямок діяльності - туристичний відпочинок, проживання, а оздоровлення і розваги - додаткові послуги. Також основна послуга і дуже важлива складова - літній дитячий табір, влітку він займає частину корпусу, зміни проводяться тематичні.
У звичайній туристичній путівці зазначено:
1) кількість осіб,
2) термін проживання (кількість днів),
3) місце проживання (категорія номера, будиночка, намети, а також поверх, порядковий номер для корпусу, номер будиночка),
4) замовлення на харчування,
5) умови прибуття (замовлення доставки, час прибуття порому на острів Російська, самостійне прибуття),
6) додаткові оплачені в офісі (в агентстві) послуги,
7) пам'ятка про запобіжні заходи, правила поведінки та матеріальної відповідальності під час проживання та перебування на території В«Білого лебедяВ». p> Таким чином, складові основного пакету послуг, це проживання, харчування, доставка. Пропонуються:
1) стаціонарні дерев'яні будиночки,
2) капітальний 3-х поверховий опалювальний корпус, двох-, п'яти-, шестимісні номери, номери люкс, напів-люкс,
3) 3-х разове харчування,
4) доставка автобусом від порома.
У дитячу путівку до літнього табору крім цього входять розваги, які оплачуються незалежно від участі в них дитини. Їх кількість і тематика варіюються залежно від тематики зміни і погодних умов, як правило, це морські розваги. Зміни проводяться на наступну тематику:
- з вивченням англійської та інших мов (Євро-Азійський коледж),
- бойскаути (піші походи з клубом бойскаутів),
- айкідо (за участю Російської Федерації Айкідо) та ін
Додатковими послугами в В«Білому лебедіВ» вважаються:
1) обладнаний чистий пляж,
2) танцзал, кафе-бар, їдальня, магазин,
3) футбольна, баскетбольна, волейбольна площадки,
4) малий теніс, російський більярд, бадмінтон,
5) прокат човнів і катерів, пляж,
6) зоопарк - 4 гімалайські ведмеді, кролики, змії, птахи,
7) організація риболовлі,
8) взимку каток, лижна траса, санки, сноуборд,
9) морські прогулянки на катерах і водні розваги,
10) екскурсії по острову: "Ворошиловська батарея", форт Поспєлова, 9-й форт, Чоловічий монастир,
