/>
Перш ніж приймати рішення про надання кредиту, банк аналізує кредитоспроможність підприємства.
Під кредитоспроможністю підприємства розуміється наявність у нього передумов для одержання кредиту і його повернення термін [6]. Кредитоспроможність підприємства визначається його акуратністю при розрахунках за раніше отриманими кредитами, поточним фінансовим станом і можливістю при необхідності мобілізувати грошові кошти з різних джерел.
Кожен банк використовує свою систему оцінки кредитоспроможності підприємства, що становить комерційну таємницю банку. Зазвичай система оцінки використовує три категорії кредитоспроможності: надійний (кредитоспроможний), нестійкий (обмежено кредитоспроможний), ненадійний (некредитоспроможності).
Позичальник, визнаний надійним, кредитується на загальних умовах. У цьому випадку може бути застосований і пільговий порядок кредитування. Якщо позичальник виявляється нестійким клієнтом, то при укладенні кредитного договору передбачаються додаткові норми контролю за його діяльністю і возвратностью кредиту. Якщо підприємство, що подало кредитну заявку, визнано ненадійним клієнтом, то його кредитування здійснювати недоцільно. У цьому випадку банк може надати грошові кошти тільки на особливих умовах, спеціально передбачених у кредитному договорі.
Головними причинами необеслеченія кредитоспроможності підприємства є наявність дебіторської заборгованості, порушення зобов'язань, накопичення надлишкових виробничих і товарних запасів, низька ефективність господарської діяльності, уповільнення оборотності оборотних коштів і іншого.
Для аналізу фінансового стану клієнта і забезпечення по кредиту оцінюється його кредитоспроможність і платоспроможність, структура балансу і динаміка зміни основних економічних показників.
Дослідження балансу підприємства виробляють двома методами:
- вертикальний аналіз (аналіз коефіцієнтів на основі поточного балансу);
- горизонтальний аналіз (оцінка тенденцій для різних звітних періодів).
При вертикальному аналізі вивчення проводять за такими напрямками: абсолютні показники, показники фінансової стійкості, платоспроможності, рентабельності та ділової активності.
Абсолютні показники - це значення активів, власних активів і власних коштів підприємства в абсолютних величинах.
Показники фінансової стійкості характеризують ступінь захищеності інтересів інвесторів і кредиторів. Базою для їх розрахунків є вартість майна.
Найважливішим показником цієї групи є коефіцієнт автономії (Коефіцієнт концентрації власного капіталу), який показує частку власних коштів у вартості майна підприємства. Достатнім вважається рівень показника більше 0,4.
Показники платоспроможності відображають можливість підприємства погасити заборгованість своїми легко реалізованими засобами. При їх обчисленні за базу розрахунку беруть короткострокові зобов'язання. Основними показниками даної групи є коефіцієнти. Під ліквідністю розуміється можливість підприємства, у визначені терміни, звернути активи в готівку грошові кошти і погасити свої зобов'язання.
Показники рентабельності характеризують прибутковість господарюючого суб'єкта і розраховуються як відношення балансового прибутку до різним групам джерел коштів.
Показники ділової активності характеризують, наскільки ефективно підприємство використовує свої кошти. Дані, отримані в результаті аналізу ділової активності потенційного позичальника, не враховуються при розрахунку рейтингової оцінки підприємства. Однак вони в обов'язковому порядку відображаються в типовому ув'язненні за кредитним проектом в розділі В«Фінансове становище позичальника В».
Горизонтальний аналіз фінансового стану підприємства полягає в оцінці тенденцій діяльності підприємства за ряд звітних періодів. Вивчення змін параметрів від одного звітного періоду до іншого дозволяє оцінити діяльність економічного суб'єкта на перспективу.
Особливу увагу фахівці банку приділяють аналізу пропонованого забезпечення кредиту. Тут найбільш значущими є:
- збереження (у разі застави швидкопсувних продуктів звертають увагу на терміни зберігання товарів, особливі умови і можливість їх дотримання),
- счетность (можливість при перевірці застави здійснити точне вимір залишків товару без істотних витрат часу на ці процедури);
- контрольованість (регулярний контроль за заставою, не пов'язаний з організацією додаткових заходів на його здійснення);
- ліквідність (можливість швидкої реалізації предмета застави з метою повернення простроченого кредиту).
Після цього проводять аналіз умов угоди. Остаточне рішення про видачу кредиту приймає кредитний комітет на основі кредитного проекту, укладення менеджера та протоколу узгодження. Укладення кредитного комітету доводиться до клієнта в письмовій формі з обов'язковим письмовим підтвердженням про його отримання. У ра...
