ів і відрахувань, що виплачуються з чистого прибутку;
д) складання графіка руху грошових коштів;
е) розрахунок чистих оборотних активів;
ж) складання балансу доходів і витрат, джерел фінансових ресурсів та напрямів їх використання;
з) розрахунок варіантів фінансування інвестицій і вибір найбільш ефективного з них для підприємства;
і) складання планового балансу з урахуванням інвестицій;
к) аналіз фінансово-економічного становища підприємства за результатами планування розрахунок і аналіз фінансових коефіцієнтів);
л) узагальнення результатів планування та аналізу.
Зупинимося детальніше на розгляді цих етапів.
2.1 Вихідні дані
Вихідні дані для виконання курсової роботи можна поділити на кілька груп:
1) дані за звітний період для визначення внутрішньовиробничих фінансових нормативів (Баланс, виручка від реалізації продукції, середній відсоток погашення дебіторської та кредиторської заборгованостей);
2) внутрішньовиробничі економічні нормативи (прямі витрати на карбованець реалізованої продукції - матеріали, заробітна плата робітників);
3) планові показники (норми амортизаційних відрахувань, кошторис непрямих видатків, зміна обсягів реалізації, плановий коефіцієнт абсолютної ліквідності);
4) завдання з зниження нормативів запасів, ставки податкових відрахувань, відсотки за користування позиковими засобами, інвестиції.
Індивідуальне завдання для виконання курсової роботи наведено у таблицях 2.1, 2.2 і 2.3.
Таблиця 2.1. Вихідний баланс підприємства
АКТИВ
ПАСИВ
1. Осн. засоби та інші необоротні активи
В В
1. Джерела власних коштів
В В
Балансова вартість
ПС t-1
66968,09
статутний капітал
КК t-1
37450,00
Знос
ІЗ t-1
29098,65
прибуток
ПП t-1
5795,12
залишкова вартість
ОС t-1
37869,44
2. Розрахунки і проч.пассіви
В В
2. Запаси і витрати
В
8159,82
довготерміновий кредит
ДК t-1
3210,00
матеріали
Зх 1 t-1
3420,79
короткостроковий кредит
КК t-1
0,00
НЗВ
Зх 2 t-1
4045,67
Кредитор. заборгованість
КЗ t-1
8745,11
готова продукція
Зх 3 t-1
693,36
В В
3. Грошові кошти, розрахунки та проч.актіви
В
9170,97
В В
грошові кошти
ДС t-1
1781,55
В В
Дебітор. заборгованість
ДЗ t-1
7389,42
В В
БАЛАНС
СБ t-1
55200,23
БАЛАНС
СБ t-1
55200,23
Таблиця 2.2. Вихідні дані для планування
Найменування показника
Позначення
В
Значення
Виручка від реалізації в попередньому місяці, тис.руб.
ВР t-1
8325,67
Оплата в поточному місяці
Кпост
70%
Оплата закупівель у поточному місяці
Кзаком
35%
Нормативи прямих витрат на планований період,%
матеріали
НМ
<...
