о обмежена в порівнянні з власником розрахункового рахунку. Так, власник поточного рахунку може розпоряджатися коштами на рахунку строго в відповідно до кошторису, затвердженої вищестоящою організацією. Перелік операцій за поточними рахунками регламентується. Це робиться в момент відкриття рахунку. Госпоргани, що мають у банку розрахункові рахунки, можуть здійснювати будь операції, пов'язані з виробничою та інвестиційною діяльністю, без встановлення будь-якого переліку, аби ці операції не суперечили законодавству.
Для відкриття розрахункового рахунки в установи комерційного банку подаються такі документи:
В· заяву про відкриття розрахункового рахунку за встановленою формою;
В· документ про державну реєстрацію підприємства (попередньо завірений відповідним органом виконавчої влади);
В· копія установчого договору про створення підприємства (завірена нотаріально);
В· копія статуту (Нотаріально засвідчена);
В· документ про підтвердження повноважень директора підприємства (протокол зборів засновників або контракт);
В· документ про підтвердження повноважень головного бухгалтера підприємства (наказ про прийом на роботу або контракт);
В· дві картки з зразками підписів перших посадових осіб підприємства з відбитком його печатки (Нотаріально завірені);
В· довідка від податкової інспекції про постановку підприємства на облік для справляння податків;
В· довідка про постановку підприємства на облік в пенсійному фонді;
В· реєстраційна картка статистичних органів.
Всі перераховані документи здаються або головному юрисконсульту, або головному бухгалтеру банку. Після відповідної експертизи документів банку відкриває підприємству розрахунковий рахунок (на відповідному балансовому рахунку банку) з присвоєнням номеру. Відкриття розрахункового рахунку в банку супроводжується укладенням між підприємством і банком договору про розрахунково-касове обслуговування.
Відповідно до названим договором банк бере на себе обов'язки щодо своєчасного комплексному розрахунково-касового обслуговування у відповідності з діючими нормативними документами (проведення розрахунків, видача грошових і розрахункових чекових книжок, а також виписок з особових рахунків, здійснення поштових та телеграфних послуг з питань ведення рахунків і т.п.); щодо забезпечення збереження всіх грошових коштів, що надійшли на рахунок клієнта, і повернення їх на першу вимогу клієнта; по конфіденційності інформації про господарську діяльність клієнта; щодо збереження комерційної таємниці за операціями клієнта. Клієнт відповідно зобов'язується: дотримуватися вимоги чинних нормативних актів, що регулюють порядок здійснення розрахункових і касових операцій; зберігати всі свої грошові кошти тільки на рахунку в банку; представляти в банк у встановлені терміни бухгалтерську і статистичну звітність, що відповідає вимогам Положення про бухгалтерський обліку та звітності, і інші документи, необхідні для організації розрахунково-касового обслуговування; попередньо в письмовій формі повідомити банк про закриття рахунку, а також про зміну організаційно-правової форми (з поданням у подальшому відповідних нотаріально засвідчених установчих документів). В окремих випадках клієнтів банку можуть зобов'язати стати його акціонерами чи пайовиками і запропонувати їм розмістити свої вільні грошові кошти на депозитних рахунках.
Оскільки розрахунково-касове обслуговування клієнтів здійснюється банками на платній основі, то в договорі передбачається спеціальний розділ про вартість послуг і порядку розрахунків за них. Зокрема, у договорах передбачаються плата за відкриття рахунку, комісійні за операції по розрахунковому рахунку (у певному відсотку від суми дебетового обороту або від кількості та виду оброблюваних документів), за касове обслуговування клієнтів (у певному відсотку від суми видаваної готівки). Деякі банки в цей розділ включають розмір процентної ставки, що сплачується ними за стабільний мінімальний або середній залишок коштів на розрахунковому рахунку клієнта.
1.2 Організація міжбанківських розрахунків
В
Здійснення безготівкових розрахунків у господарстві між постачальниками і споживачами продукції породжує взаємні розрахунки між банками. Міжбанківські розрахунки виникають тоді, коли платник і одержувач коштів обслуговуються різними банками, а також при взаємному кредитуванні банків і переміщенні готівки. Такі розрахунки в даний час здійснюються через кореспондентські рахунки, відкриваються на балансі кожного банку.
До 1991р. розрахунки між банками здійснювалися через систему межфіліальних оборотів (МФО). Розрахунки за системою МФО були добре налагоджені, містили чітку механізм взаємодії між усіма банківськими установами та єдиний...
