ку інших виробників;
3. на результатах ринкових прогнозів і прогнозі частки ринку;
4. на прогнозах цін на товари;
5. поставлених керівництвом цілей (Досягти беззбитковості, заробити певний прибуток, охопити той чи інший сегмент ринку та ін.)
При складанні плану реалізації використовуються дані маркетингових досліджень, результати переговорів з замовниками і клієнтами, інша інформація (про конкурентів, довгострокових тенденції на ринках, продажах в попередні періоди і пр.).
- Баланс грошових витрат і надходжень.
Головне завдання - перевірити синхронність надходження і витрачання грошових коштів, а значить, і майбутню ліквідність підприємства при реалізації даного проекту. Отримана таким чином інформація служить основою для визначення загальної вартості всього проекту.
Баланс грошових витрат і надходжень вимагає ретельного опрацювання його при складанні, де статті і суми вкладення коштів та їх надходження від реалізації продукції відображаються:
перший рік - дані наводяться помісячно
другий рік - дані наводяться поквартально
третій рік - наводиться загальною сумою продажів за 12 місяців.
План про рух грошових коштів характеризує формування і відтік готівки, а також залишки грошових коштів фірми в динаміці.
Баланс не відображає результатів діяльності фірми за конкретний період часу, а являє собою її "Миттєвий знімок", що фіксує слабкі і сильні сторони з точки зору фінансів на даний момент.
- План доходів і витрат.
Завдання даного документа показати, як буде формуватися і змінюватися прибуток:
перший рік - дані наводяться помісячно
другий рік - дані наводяться поквартально
третій рік - приводиться загальною сумою продажів за 12 місяців.
Серед аналізованих показників виділяються:
а) доходи від продажу товарів;
б) витрати реалізації товаров;
в) сумарний прибуток від продажів;
г) загальновиробничі витрати (за видами);
д) чистий прибуток.
План доходів і витрат грунтується на таких прогнозних оцінках:
доходів від реалізації;
інших доходів;
витрат виробництва і реалізації продукції;
інших витрат;
очікуваних податкових виплат;
виплат відсотків за боргами.
- Зведений баланс активів і пасивів підприємства .
Баланс активів і пасивів відображає їх стан на підприємстві на певну дату. При його складанні використовуються підготовлені раніше план доходів і витрат і баланс грошових надходжень і виплат. Схема балансу має такий вигляд. p> Актив
Основні засоби та інші необоротні активи, у тому числі:
-нематеріальні активи;
-основні засоби.
Запаси і витрати, у тому числі:
-виробничі запаси;
-малоцінні та швидкозношувані предмети;
-незавершене виробництво;
-витрати майбутніх періодів;
-готова продукція...
