[4, c. 33]. p align="justify"> Важливим було б використання замість традиційних форм відстрочки платежів такого способу реструктуризації облігаційного боргу, як заміна облігацій на акції. Даний варіант може бути характерний для банків-емітентів у формі акціонерних товариств і для певної категорії інвесторів, яких влаштує заміна боргових зобов'язань за облігаціями акціями, що не передбачають обов'язкового отримання інвесторами фіксованого доходу. p align="justify"> Як вже зазначалося, в умовах фінансової кризи особлива роль у системі фінансового менеджменту в комерційному банку належить аналізу та оцінці портфельного ризику. Під ним розуміється сукупність ризиків управління активами, пасивами і капіталом банку. p align="justify"> З метою підвищення стійкості, надійності комерційного банку та зниження ризику втрат від кредитних операцій слід розглянути позицію про частку кредитного портфеля в сукупному обсязі активів російських банків (рис. 4). Наведені на рис. 4 дані демонструють стійке зростання не тільки абсолютного обсягу кредитів, але і їх частки в портфелі активів комерційних банків. br/>В
Рис. 4. Динаміка основних показників діяльності комерційних банків в РФ (побудовано за [3])
Якщо звернутися до даних про динаміку та структуру кредитного портфеля за п'ять років у розрізі окремих російських банків, то можна виявити закономірність: у банків з стійким становищем протягом ряду років частка кредитів в активному портфелі варіювалася в межах 70 %. Якщо проаналізувати ці дані більш детально, на кожне перше число місяця протягом ряду років, то картина не зміниться. br/>
3. Аналіз ступеня ризику портфеля на прикладі ВАТ В«КредитВ»
кредитний портфель ризик банк
Проаналізуємо ступінь ризику портфеля конкретного комерційного банку на прикладі ВАТ В«КредитВ» (назва умовна) станом на 01.04.2009 за даними бухгалтерського балансу і звіту про прибутки і збитки та складемо табл. 3. br/>
Таблиця 3. Рівень достатності капіталу і величина резервів на покриття сумнівних активів ВАТ В«КредитВ» на 01.04.2009
Найменування показателяДанние на звітну датуСобственние кошти (капітал), тис. руб.41 500 175Фактіческое значення достатності власних коштів (капіталу),% 14,6 Нормативне значення достатності власних коштів (капіталу),% 10,0 Розрахунковий резерв на можливі втрати по позиках, позичкової і прирівняної до неї заборгованості, тис. руб.10 756 290Фактіческі сформований резерв на можливі втрати по позиках, позичкової і прирівняної до неї заборгованості, тис. руб.10 756 290Расчетний резерв на можливі втрати, тис. руб .13 324 554Фактіческі сформований резерв на можливі втрати, тис. руб.13 324554
Дані табл. 3 показують, що величина фактично сформованого резерву на можливі втрати по позик...
