зичальник міняються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник - кредитором. Це змінює і форму кредиту.
Кредит виступає в двох головних формах: комерційного і банківського, які розрізняються по складу учасників, об'єктам позичок, динаміці, величиною відсотка і сфері функціонування. Комерційний кредит - це кредит, що надається одними функціонуючими підприємцями іншим у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Комерційний кредит оформляється векселем. p> Вексель - це цінний папір, що є безумовне грошове зобов'язання векселедавця сплатити за настання терміну визначену суму грошей власнику векселя. Об'єкт комерційного кредиту - товарний капітал. Він безпосередньо обслуговує кругообіг промислового капіталу, рух товарів зі сфери виробництва до сфери споживання. Особливість комерційного кредиту полягає в тому, що позичковий капітал тут злитий з промисловим.
Мета комерційного кредиту - прискорити реалізацію товарів і укладеної в них прибутку. Відсоток по ньому, що входить в ціну товару і в суму векселя, нижчий, ніж за банківським кредитом, мета якого - отримання прибутку за позиками. Розміри цього кредиту обмежені величиною резервних капіталів промислових і торгових підприємців. Передача цих капіталів можлива тільки в напрямках, визначених умовами угоди: від підприємців, на підприємствах яких виробляються засоби виробництва, до підприємців, на підприємствах яких вони споживаються, або від виробників товарів, до торговим фірмам, які реалізують їх.
Банківська - найбільш поширена форма кредиту. Це означає, що саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, потребують в тимчасовій фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредиту значно більше позик, видаваних при кожній з інших його форм, т. к. є особливим суб'єктом, основним заняттям якого найчастіше всього стає кредитну справу, він здійснює багаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі.
Особливості банківської форми:
1. Особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику у тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.
2. Особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, вкладені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у вклади.
3. Особливість характеризується наступним. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатню, принаймні, для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом. p> Об'єкт банківського кредиту - грошовий капітал, обособившийся від промислового капіталу. Угода позички тут відділена від актів купівл...
