зобов'язань, а також облігацій і акцій приватних фірм. При цьому банки відіграють важливу роль в розміщенні державних цінних паперів. p> Виконання банками функції по залученню грошових коштів і з їх розміщення знаходить своє відображення у структурі їх балансу, який являє собою єдність двох складових частин: ліва його частина показує загальну суму і структуру активів банку; права частина - суму і структуру його пасивів.
Активи банку - це сума його грошових коштів, як готівкових, так і безготівкових, і цінних паперів, в які були інвестовані грошові кошти банку. Пасиви - це сума боргових зобов'язань банку, які утворилися в результаті залучення грошових коштів.
Невеликий, але досить важливою статтею активів є грошова готівка. Вона необхідна, по-перше, для того, щоб виконувати всі операції з виплати готівки за вимогами клієнтів, по-друге, готівкові гроші відіграють роль резерву на випадок, якщо вимоги вкладників з тих чи інших причин перевищать звичайну норму.
Однак основну роль у забезпеченні стійкості банку грають спеціально створювані банківські резерви. p> За наявності значних резервів банк виявиться здатний компенсувати негативні події ділової кон'юнктури і навіть у несприятливих умовах безвідмовно виконувати всі свої поточні операції.
Було б нерозумно тримати значні суми активів у вигляді бездіяльних грошових засобів. Тому в сучасних умовах банківські резерви являють собою вклади в Центральний банк країни. Ці резерви є обов'язковими для кожного комерційного банку, і їх розмір зазвичай визначається в законодавчому порядку. Величина резервів встановлюється на основі норми резервів, яка являє собою встановлене Центральним банком відношення суми резервів до сумі вкладів до запитання [5, с. 188]. p> Банк, як і будь-яке комерційне підприємство, здійснює свою діяльність з метою отримання прибутку. Основна частина прибутку банку утворюється за рахунок того, що доходи від активних операцій (відсотки по позиках, по облігаціях і дивіденди по акціях) перевищують витрати, пов'язані з виплатою відсотків за вкладами і з витратами банківської діяльності (амортизація будівель та обладнання, заробітна плата персоналу, втрати від неповернення боргів і т.д.).
Перевищення доходів від активних операцій над витратами утворюється за рахунок того, що процентні ставки за депозитами менше, ніж процентні ставки по позиках і облігаціях [6, с. 51]. <В
1.2 Принципи діяльності та функції комерційного банку
Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все, це відноситься до термінів тих і інших. Так якщо банк залучає кошти головним чином н...
