вання співробітників, удосконалення та підвищення якості страхових продуктів.
Що лежить в основі страхових продуктів операційний ризик об'єктивно обумовлює вимоги до обсягів і якості фінансових ресурсів страхової організації, які повинні відповідати величині і структурі прийнятих на страхування ризиків.
Склад фінансових ресурсів страхової організації представлений у додатку 2.
Фінансовий потенціал страхової організації складається з двох частин - власного і залученого капіталу, причому потяг частина капіталу значною мірою переважає над власною. Це обумовлено специфікою страхової діяльності. Страхування засноване на створенні грошових фондів, джерелом яких є кошти страхувальників, що надійшли у формі страхових премій. Ці кошти на належать страховику, вони лише тимчасово, на період дії договорів страхування, перебувають у розпорядженні страхової компанії і призначені для здійснення страхових виплат. За умови беззбиткового проходження договору вони або переходять в прибуткову базу, або повертаються страхувальникам в частині, передбаченої умовами договору. Цю частину капіталу неправомірно вважати позиковим капіталом, так як позиковий капітал надається під відсоток і повинен бути повернений кредитору в повному обсязі. Можливість перетворення цих коштів через деякий час в дохід страховика обгрунтовує коректність визначення В«залучені коштиВ» або В«залучений капіталВ». Вони тимчасово можуть бути використані страховиком і тільки в якості інвестиційного джерела.
У складі залученого капіталу страховика є елементи, які з повною упевненістю можна назвати позиковим капіталом. Це кредиторська заборгованість, наприклад заборгованість з оплати праці, і власне позиковий капітал - банківський кредит. Цей елемент у схемі займає чисть умовне місце. Страхові організації іноді вдаються до послуг банку у разі необхідності отримання кредиту ля виплати заробітної плати і т. п. Однак таке відбувається вкрай рідко, тому кредит - не настільки значущий елемент залученого капіталу.
Головна та визначальна особливість організації страхового бізнесу - наявність специфічних фінансових резервів, мають суворо цільове призначення. Освіта подібних фондів відображає суто галузеву специфіку страхування. Страхова організація може використовувати на витрати з ведення справи тільки ту частину збираної по договорами страхування премії, яка утворилася за рахунок навантаження. Основна частина премії, а саме ризикова премія (нетто), призначається строго на виплату страхового відшкодування. Вона забезпечує виконання договірних зобов'язань страховика і використовується тільки в разі потреби при настанні страхової події. До тих пір нетто-премія збирається і резервується, утворюючи страховий фонд компанії. За своїм змістом цей фонд являє собою відкладені виплати страховика. Сформований за рахунок залучених коштів, фонд протистоїть зобов'язаннями по відшкодуванню збитку. Його величина і структура залежать від того, якими вида...
