чоловік з часткою кожного вище 1%, надавати наглядовим органам фінансового ринку докладні звіти про проекти фінансування і створити фінансові резерви. Товариства, які були не в змозі виконувати вимоги зазначеного закону, підлягали ліквідації протягом 2-х років. В результаті прийняття цього закону збанкрутував "Ар-Раян", а в 1992 році був секвестровані "Ас-Саад". Все це природно вплинуло на репутацію тих фінансових інститутів, які виступають як "ісламські". [5]
Незважаючи на двадцять років досвіду, ісламська банківська система далеко не досконала. Головною проблемою, стоїть перед ісламськими банками, є дуже обмежені інвестиційні можливості. [6]
2. Механізми функціонування ісламських банків
Заборона використання ріби , згідно історії ісламу, більше 1400 років тому Аллах передав народу через пророка Мухаммада. За цей час господарська та фінансова практика, безумовно, зазнала суттєвих змін, але ісламський світ, опираючись вестернізації, створив унікальні форми фінансових інститутів, які, з одного боку, відповідають всім сучасним вимогам, а з іншого боку, функціонують відповідно до норм мусульманського права, в тому числі з нормами шаріату. Унікальність сформувалася фінансово-банківської системи в тому, що вона заснована як на економічний інтересах її суб'єктів (Банків та інших фінансових інститутів), так і на релігійних канонах, встановлюють певні релігійні, соціальні та етичні цінності та правила. Тобто ісламська фінансова система по суті синтезує в собі матеріалістичні (економічні) і ідеалістичні (етичні, релігійні) початку. Найбільш яскравими втіленнями інститутів ісламської фінансової системи стали ісламські банки.
Ісламський банк - це такий банк, діяльність якого не суперечить нормам шаріату і, отже, відповідає ісламської моделі фінансової установи.
Тут може виникнути цілком природне запитання: як же функціонує такий банк, якщо сплата відсотків за користування грошовими коштами заборонена? Адже не може ж він залучати і розміщувати кошти абсолютно безкоштовно?
Згідно законами шаріату, позикодавець, надаючи грошові кошти позичальникові, стає його партнером, отримуючи право на частину його прибутків від господарської діяльності, тобто, він стає швидше інвестором, ніж кредитором. Саме на цьому принципі побудовані відносини між вкладником і ісламським банком, а також банком і позичальником.
Щоб краще зрозуміти специфіку ісламського банку, розглянемо наступну найпростішу модель. Вкладник розміщує гроші на рахунку в банку. Банк (у деяких випадках за погодженням із вкладником) спрямовує кошти на фінансування певного проекту. У разі успішного результату (позитивного результату, прибутковості проекту) банк поділить отриманий прибуток з боржником і з вкладником. При цьому розмір прибутку заздалегідь невідомий, відома лише пропорція її поділу між учасниками угоди. Якщо ж проект себе не окупить, то банк і вкладник поділять збитки боржника.
Що ж...
