ї пенсії 69-3 Розрахунки з обов'язкового медичного страхування 69-3.1 Страхові внески до ФФОМС *** 69-3.2 Страхові внески до ТФОМС *** 1052 10520 3156 1105 157 870 Розрахунки з персоналом з оплати праці Фонд заробітної плати за два місяці - 105200 Число співробітників -4 чол. 4615276 Розрахунки з іншими дебіторами і кредиторами (сб.5-кредиторська заборгованість перед провайдером ТОВ В«СервісВ») 1500080 Статутний капітал 4950084Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 7004497 Витрати майбутніх періодів (передплата з оренди офісу за березень) 900090.1 Виручка 43805990.2 Собівартість продажів 28732090.3 ПДВ 6682290.9 Прибуток (збиток) від продажу (списана прибуток) 8391791.2 Інші витрати, в т.ч.
6092 Комісійні банку за обслуговування розрахункового рахунку суспільства і карткових рахунків сотрудніков609291.9 Сальдо інших доходів і витрат (списаний збиток) 609 299 Прибутки або збитки (чистий прибуток), в т.ч.
77825 Прибуток від продажі83917Убиток від прочіх6092 * від НС і ПЗ-нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань
** ПФ - Пенсійний фонд. У курсовій роботі прийнято, що всі співробітники 1967г.рожденія і молодше
*** ФФОМС, ТФОМС-відповідно, федеральний фонд обов'язкового медичного страхування і територіальний фонд обов'язкового медичного страхування
ВИЛУЧЕННЯ ІЗ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ ТОВ В«ПАРУСВ»
Облікова політика затверджена наказом директора № 3 від 20.11.2010 р.
1) Бухгалтерський і податковий облік здійснюється шляхом аутсорсингу за договором з провайдером.
2) Витрати на виробництво обліковуються на рахунку 20 В«Основне виробництвоВ», на якому формуються фактична повна виробнича собівартість робіт.
) Амортизація по об'єктах основних засобів нараховується щомісячно лінійним методом виходячи з первісної вартості та строку корисного використання за однорідними групами об'єктів.
Податок на прибуток нараховується щоквартально без використання ПБО 18/02 В«Облік розрахунків з податку на прибуток організаційВ», виходячи з фактично одержаного прибутку до оподаткування
Таблиця 3. Робочий План рахунків організації ТОВ "Парус" Номер рахунку, субсчетаНаіменованіе рахунки, субсчета01Основние средства02Амортізація основних средств10Матеріали19.3НДС, ПДВ по придбаних матеріально-виробничих запасам19.4НДС, ПДВ за оренду офіса19.5 20Основное производство50Касса51Расчетный счет60Расчети з постачальниками і подрядчікамі62Расчети з покупцями і заказчікамі68. 1Расчети з податків і зборів, НДФЛ68.2Расчети з податків і зборів, податок на прібиль68.3Рас...
