мають постійне місце проживання за межами РФ, в тому числі тимчасово перебувають у РФ;
юридичні особи, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами РФ;
підприємства та організації, які є юридичними особами, створені відповідно до законодавства іноземних держав, з місцезнаходженням за межами РФ;
перебувають у РФ іноземні дипломатичні та інші офіційні представництва, а також міжнародні організації та їх філії та представництва;
перебувають у РФ філії та представництва нерезидентів РФ.
Законом визначені можливість і режим конвертованості російських рублів в іноземну валюту: основа купівлі-продажу валюти на ринку, тобто її конвертованість, власність.
Усі проведені в РФ зовнішньоторговельні операції поділені на поточні операції та операції, пов'язані з рухом капіталу.
Поточні операції включають в себе:
переклади в Російську Федерацію і з Російської Федерації в оплату товарів, робіт, послуг без відстрочки платежу і з відстрочкою до 90 днів;
отримання і видача фінансових кредитів на термін до 180 днів;
переклади відсотків, девідентов та інших доходів, пов'язаних з інвестиціями;
переклади неторгового характеру (зарплата, пенсії, допомоги, спадщину і т.д.).
До капітальних операцій відносяться:
прямі інвестиції (внески до статутних фондів підприємств і організацій);
портфельні інвестиції;
отримання і видача відстрочки платежу за експортно-імпортними операціями на строк більше 90 днів;
отримання і видача фінансових кредитів на термін більше 180 днів;
інші операції, які не є поточними.
Поточні валютні операції здійснюються без обмежень, на проведення капітальних операцій потрібно одержання ліцензії Центрального банку РФ. p> У Законі визначена інституціональна основа національної валютної системи Росії, а також органи валютного регулювання і їх повноваження. Безпосереднє виконання повноважень покладено на уповноважені банки, які відповідно до Закону, отримавши ліцензію Центрального банку РФ на проведення валютних операцій, є агентами валютного контролю. Агенти валютного контролю здійснюють контроль за проведеними в РФ резидентами і нерезидентами валютними операціями, відповідністю цих операцій валютному законодавству, умовами ліцензій та дозволів, отриманих від Центрального банку, а також за дотриманням актів органів валютного контролю. Агенти валютного контролю також проводять перевірки валютних операцій резидентів і нерезидентів в Російській Федерації. b>
2. Організація валютного контролю в Російській Федерації
Лібералізація зовнішньоекономічної діяльності в Росії, введення конвертованості рубля в умовах економічної і політичної нестабільності призвели до масового відтоку капіталу. Цей процес підриває економіку країни, і рішення цієї проблеми - одне з важливих завдань фінансової політики держави. По...
