і коштів і тим вище фінансова стійкість страхової компанії.
Однак даний коефіцієнт дає найбільш точні результати в тих випадках, коли страховий портфель страховика складається з об'єктів з приблизно однаковими страховими сумами (Однорідними за вартістю страховими ризиками). На величину показника К, як видно з формули (1), не впливає величина страхової суми (страхового покриття), її немає у формулі, а впливають лише кількість застрахованих об'єктів (n) і розміри середньої тарифної ставки (q). Іншими словами, чим більше застрахованих об'єктів і вище розмір страхового тарифу, тим менше буде До і вище фінансова стійкість страхових операцій.
Для оцінки фінансової стійкості страхового фонду як відносини доходів до витрат за тарифний період (практичний аспект), використовується формула:
До фу = (Д + С зф )/Р, (2)
де К фу - коефіцієнт фінансової стійкості;
Д - сума доходів страховика за тарифний період;
Р - сума витрат за той же період;
З зф - сума коштів в запасних фондах.
Нормальним станом фінансової стійкості страхової організації слід вважати, якщо К фу > 1, тобто коли сума доходів з урахуванням залишку коштів в запасних фондах перевищує всі витрати страховика.
Проблема забезпечення фінансової стійкості страхових організацій, як видно з формули (2), безпосередньо пов'язана з вирівнюванням розмірів страхових сум, на які застраховані різні об'єкти. Тільки в цьому випадку, згідно з коефіцієнтом Ф.В. Коньшина фінансова стійкість не залежить від розміру страхових сум. Прагнення страховиків до вирівнювання страхових сум і породило потребу в перестрахуванні. [3.245]
Фінансова стійкість страхових операцій - це здатність страховика до збереженню балансу між доходами від страхової діяльності та витратами на виконання зобов'язань перед страхувальниками. При цьому доходи від інвестиційної діяльності приймаються в розрахунок тільки в тій їх частині, яка заздалегідь врахована при встановленні страхових тарифів. Ознакою фінансової стійкості страхових операцій вважається бездефіцитний фінансовий результат від їх проведення. Рівність надійшли страхових внесків (премій) та витрат на виконання страхових зобов'язань за тарифний період є відображенням принципу еквівалентності в відносинах страховика і страхувальника. Джерелами прибутку від страхових операцій можуть бути: зниження фактичної збитковості страхової суми, економія витрат на ведення справ, прибуток, передбачена у встановлених страхових тарифах. Необхідні умови забезпечення фінансової стійкості страхових операцій: формування збалансованого страхового портфеля, що в свою чергу вимагає проведення обгрунтованої андеррайтерських політики та оптимізації перестрахування; достатні страхові внески, що забезпечують необхідний обсяг грошових ресурсів; страхові резерви, адекватні зобов'язаннями страховика перед страхув...
