стильних матеріалів) на підставі чеків. Грошовий чек є розпорядження підприємства банку видати зазначену в ньому суму готівкових грошей з його розрахункового рахунку. Підприємство отримує чекові книжки в обслуговуючому його установі банку. Чек заповнюють від руки чорнилом або кульковою ручкою. У ньому вказують суму, дату видачі, найменування одержувача, а також відомості про призначення отриманих сум (на оплату праці, на господарські, представницькі або відрядні витрати і т.д.). p align="justify"> Чеки підписують особи, яким представлено право першого та другого підпису по рахунку, і скріплюють печаткою підприємства. Які або виправлення, хоча і обумовлені, в чеках не допускаються. Банк видає гроші по чеку після перевірки справжності підписів і друку, тобто їх відповідності зразкам. Чеки бувають іменними та на пред'явника. p align="justify"> Іменний чек виписується на конкретну особу (касира) із зазначенням його прізвища, імені, по батькові і паспортних даних.
У чеку на пред'явника цих даних немає. На практиці доцільно використовувати іменні чеки. p align="justify"> Готівкові гроші банк приймає на розрахунковий рахунок підприємства за оголошенням - письмовим наказом власника рахунку. Оголошення заповнюють в одному примірнику, в ньому обов'язково вказують джерело внесених грошей (виручка за послуги, депонована заробітна плата та ін.) p align="justify"> На прийняті суми банк видає касиру квитанцію, яка служить підставою для складання у бухгалтерії видаткового касового ордера та списання грошових коштів у касі.
На отримання сум за виконані роботи та надані послуги підприємство-постачальник виписує платіжні вимоги-доручення і здає їх на інкасо (пред'являє до оплати) в обслуговуючі відділення банку.
Акцепт платіжних вимог-доручень підприємств здійснюється підписами розпорядників кредитів платника (керівника та головного бухгалтера) та печаткою.
У випадках, передбачених законодавством, банк може списати кошти з розрахункового рахунку підприємства без згоди власника.
У безспірному порядку з рахунків підприємств списуються, зокрема, недоїмки і штрафи по платежах: до державного бюджету, у позабюджетний дорожній та соціальні фонди, за порушення валютного законодавства в дохід держави, платежі за виконавчими документами.
За виконавчими документами, на підставі яких кошти з розрахункового рахунку підприємства списують без його згоди, відносяться: рішення суду або арбітражу; виконавчі листи, видані народним судом або нотаріусом.
У безакцептному порядку оплачують рахунки підприємств зв'язку будь-якої форми власності, комунальних, енергопостачальних, теплопостачальних підприємств і водопровідно-каналізаційних господарств на підставі показань приладів про спожиту продукції (послугах).
Про всі зміни розрахункового рахунку установа банку п...
