и задіяний розрахунковий банк. Банк-емітент на основі електронних журналів, що надійшли через процесинговий центр кредитує картковий рахунок власника картки. Банк-емітент інформує клієнта про стан його рахунку, надаючи виписку по рахунку. Клієнт по виписці контролює стан свого рахунку, проводячи своєчасне його поповнення або погашаючи наданий кредит. Більш докладно описані операції показані на малюнку 1. br/>В
Рис. 1. Розрахунки в платіжній системі з використанням пластикової картки з магнітною смугою
На малюнку використані наступні позначення:
- оформлення та видача картки клієнту;
- пред'явлення картки для оплати покупки;
- запит на авторизацію;
- результати авторизації;
- передача товару, надання послуги, оформлення сліпу;
- передача сліпу;
- розрахунки банка-еквайра з підприємством торгівлі;
- 13 - розрахунки банка-емітента з банком-еквайром (можливо через розрахунковий банк;
- розрахунки власника картки з емітентом.
Облік операцій з пластиковими картками залежить від обраної схеми організації розрахунків з використанням тієї чи іншої картки. Відомі дві основні схеми розрахунків: з використанням дебетної і кредитної пластикової картки. Дебетна пластикова картка забезпечує розрахунки в рамках кредитового залишку на спецкартрахунку клієнта. Кредитна пластикова картка дозволяє освіта дебетового залишку на спецкартрахунку, тобто надання клієнту своєрідного кредиту.
При використанні дебетної пластикової картки знижуються ризики банків, але звужується сфера послуг, що надаються. Дебетні картки видаються клієнтам, які не мають необхідної кредитної історії або забезпечення під видані кредити. p align="justify"> Звернення банківських карт в Російській Федерації регулюється Положенням про порядок емісії кредитними організаціями банківських карт і здійснення розрахунків по операціях, що здійснюються з їх використанням, затвердженим Центральним Банком Російської Федерації № 23-П. Зазначений документ розроблено відповідно до норм цивільного законодавства, Федерального закону від 10 липня 2002 року № 86-ФЗ "Про центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", Федерального закону від 2 грудня 1990 року № 395-1 "Про банки і банківську діяльність "та положень Федерального закону від 10 грудня 2003 року № 173-ФЗ" Про валютне регулювання та валютний контроль ".
Положення № 23-П встановлює вимоги Банку Росії до кредитних організацій з емісії ними банківських карт, правила здійснення розрахунків і порядок обліку операцій, що здійснюються з їх використанням.
Держателем банківської картки може бути як фізична, так і юридична особа.
Емісія банківськи...
