чки.
Понад суми встановленого ліміту гроші можуть зберігатися в касі підприємства протягом трьох днів, включаючи день отримання грошей в банку.
При необхідності проводити виплати готівкою (заробітної плати або інших платежів) підприємства отримують готівку в банку за місцем відкриття розрахункового рахунку. Готівкові гроші видаються при дотриманні наступних умов:
· при наявності коштів на розрахунковому рахунку, якщо потреба в засобах відповідно до встановлених правил повинна задовольнятися готівкою (видача коштів на оплату праці, відрядження та господарські витрати);
· при настанні термінів виплати коштів.
З вищесказаного можна зробити висновок, що розрахункове і касове обслуговування клієнтів комерційними банкомі - найзатребуваніші послуги для господарюючих суб'єктів усіх форм власності.
.2 Відкриття та види банківського рахунку
Будь господарюючий суб'єкт відповідно до закону повинен мати свій рахунок у банку.
Під банківським рахунком розуміється відкритий у банку і підтримуваний ним рахунок клієнта, де відображаються його фінансові операції, рух грошових коштів. Банківські рахунки є способом обліку надходжень і вилучень коштів кожним клієнтом банку [19].
Розрахунки між юридичними особами можуть проводитися тільки в безготівковій формі, тому відкриття банківського рахунку є важливою процедурою для знову заснованого юридичної особи [1]. Для відкриття рахунку слід укласти з банком договір банківського рахунку.
Розрахункові рахунки відкриваються юридичними особами, які не є кредитними організаціями, а також індивідуальними підприємцями або фізичними особами, які займаються, в установленому законодавством України порядку, приватною практикою, для здійснення розрахунків, пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою [10].
Розрахунковий рахунок відкривається на підставі договору банківського рахунку, порядок укладання якого встановлюється главою 45 ГК РФ.
Відкрити рахунок можна в будь-якому банку, який надає таку послугу для юридичних осіб.
Розрахунковий рахунок, зокрема, призначений:
· для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг);
· для обліку позареалізаційних доходів та сум, отриманих від банків, кредитів та інших надходжень;
· для безготівкових розрахунків з іншими господарюючими суб'єктами;
· для розрахунків з бюджетами з податків і прирівняним до них платежах, а також з позабюджетними фондами з відрахувань до них;
· для розрахунків з працівниками з виплати їм заробітної плати;
· для платежів за рішенням суду та інших органів, правомочних приймати рішення про безспірне списання коштів з розрахункового рахунку.
Розрахунковий рахунок банки відкривають господарюючим суб'єктам, які мають власні оборотні кошти і самостійний баланс. Розрахунковий рахунок - банківський рахунок клієнта, за допомогою якого його власник зобов'язаний здійснювати всі розрахунки, вироблені за участю банку. Власник розрахункового рахунку має право розпоряджатися своїми коштами без обмежень, провод...
