, після їх здійснення. Він проводиться за фактичними документів, що підтверджує здійснення банківських операцій, регістрів бухгалтерського обліку, даними балансів і звітів і іншими відомостями шляхом обстеження банків, аналізу та аудиту їх діяльності.
Цілями подальшого банківського нагляду є встановлення дотримання банківського законодавства, перевірка достовірності даних про повноту, своєчасності та ефективності здійснених банківських операцій, ліквідація допущених банками порушень і недоліків у своїй роботі, включаючи залучення до відповідальності відповідних посадових осіб накладення штрафних та інших економічних санкцій.
Документальним називається банківський нагляд, при якому використовуються дані, наявні у формах звітності, постановах і розпорядженнях піднаглядних банків, їх облікових регістрах і в іншій документальної інформації [7, c. 83].
Фактичним називається банківський нагляд, при якому стан діяльності банку встановлюється на підставі обстеження, інспектування або іншими способами, пов'язаними з конкретними виїздами на місця фахівців Національного банку.
Документальний і фактичний банківський нагляд тісно взаємопов'язані між собою і доповнюють один одного.
Оперативний наступний нагляд здійснюється після вчинення цікавить події або дії банку з метою оперативного прийняття заходів для виправлення становища при їх небажані наслідки. Отже, оперативний наступний нагляд сприяє якнайшвидшому усуненню негативних явищ у банківській сфері [6, c. 198].
Періодичний банківський нагляд проводиться за певний звітний період часу за даними звітності банків, результатами інспектування з виїздом на місця, записам в облікових регістрах піднаглядних банків та інших джерел. Його основна мета полягає у встановленні законності, своєчасності та доцільності, скоєних у банківській системі операцій і процесів, у виявленні внутрішніх резервів підвищення її функціонування.
Ревізія передбачає глибоке і повне вивчення всіх напрямів діяльності банку. У ході ревізії встановлюється законність і достовірність здійснюваних операцій, правильність ведення бухгалтерського обліку за окремими або всіма напрямками банківської діяльності [3, c.13].
Аналіз являє собою комплексне, взаємозалежне дослідження діяльності банку з використанням математичних, статистичних, облікових та інших прийомів обробки інформації.
Тематичні перевірки проводяться при необхідності вивчення окремих напрямків банківської діяльності, його структурних підрозділів без оцінки його фінансового стану в цілому. Вони, як правило, є позаплановими і проводяться за пропозицією служби банківського нагляду.
Обстеження банку проводиться з певного кола питань, що дозволяє виявити явні недоліки і порушення в роботі на даний момент або по одному якомусь питання (темі) [6, c. 199].
Таким чином, від якості проведеного банківського нагляду багато в чому залежить своєчасність розтину порушень в організації банківської діяльності, і, отже, можливість попередження різного роду зловживань, нестач і розтрат.
.2 Міжнародні принципи банківського нагляду
Стандарти, що визначають безпечну і надійну діяльність банків, розробляються на міжнародному рівні і трансфор...
