муються в національне законодавство більшості країн. Ці стандарти в основному мають форму принципів і рекомендацій і, як такі, з юридичної точки зору не є обов'язковими для виконання. Найбільш яскравим прикладом тут може слугувати діяльність Базельського комітету з банківського нагляду.
У 1975 році керівники Національних банків країн Західної Європи, Канади, США та Японії створили Базельський комітет, який на сучасному етапі є найбільш авторитетною організацією в світі за визначення політики у сфері банківського регулювання і нагляду.
Він був створений у зв'язку зі зростаючою інтернаціоналізацією діяльності кредитно-фінансових установ, необхідністю забезпечення стабільності світової банківської системи, що вимагало координації дій національних наглядових органів. Метою Комітету є створення міжнародної системи всеосяжного банківського нагляду, а безпосереднім завданням - розвиток співпраці у розробці банківських нормативів і створення єдиних норм.
У 1998 р. керуючими 10 центральних банків провідних індустріальних країн світу було розроблено Угоду про достатність капіталу (Basil Capital Accord або Базель I). Це було обумовлено підвищеними ризиками банківської діяльності в разі недостатньої капіталізації банку.
Угода 1988 р. (впроваджено до кінця 1992 р.) встановлювало вимоги до капіталу (не менше 8%) по відношенню до активів, зважених з урахуванням ризиків. Вимоги до капіталу встановлюються на двох рівнях. До капіталу 1-го рівня (Tier 1 capital) відносяться, перш за все, статутний фонд і капіталізована прибуток. У капітал 2-го рівня (Tier 2 capital) входять також додаткові внутрішні та зовнішні ресурси, доступні для банку на тривалий термін. При цьому хоча б половина капіталу повинна бути сформована з капіталу 1-го рівня. Модифікація здійснена в 1996 р. і передбачає введення та контроль відкритих позицій по облігаціях, акціям, валютами і товарних ринках.
Другий консультаційний етап або Нове Базельська угода (New Basel Capital Accord), відоме як Базель II, включало в себе підготовку трьох редакцій Угоди, остаточна редакція якого прийнята в середині 2004 р., а його впровадження спочатку було передбачено у основних його учасників до 2007 р.
До базовим вимогам при розробці Базель II відносяться адаптивність і чутливість до ризиків. Відмінні особливості між Угодами Базель I і Базель II наведені в таблиці 1.2 [16].
Таблиця 1.2 - Відмінні особливості Базель I і Базель II
Базель IБазель II Упор на одному показнику ріскаБольшее увагу до банківських внутрішнім методолог?? Ям, контролю та ринкової дісціплінеЕдінственний фактор фільтрацііГібкость, вибір підходу, стимулювання поліпшення управління ріскаміСвободная структура отсеваБольшая чутливість до ризиків Примітка - Джерело: [16]
Структурно Базель II розділений на 3 частини:
. Формування вимог до мінімально достатньому капіталу залежно від рівнів кредитного та операційного ризиків.
. Нагляд - принципи системи управління ризиками в кредитних організаціях і вимоги до наглядового процесу. Він припускає регулярний аналіз внутрішніх особливостей формування капіталу і контролю над ризиками з точки зору виконання вимог до мінімального капіталу.
. Ринкова дисципліна - ...
