, кошторисом передбачені витрати на виробництво у розмірі 484 702 тис. руб., економія становить 46591 тис. руб.
За статтею інших витрат за звітний рік відбувся перевитрата коштів (див. розшифровку інших витрат техніко-економічних показників по ЦБПТОіК):
1. Послуги позавідомчої охорони - перевитрата 813 тис. руб. пов'язаний зі зміною тарифів на послуги позавідомчої охорони по НЦПТС, у зв'язку з чим в грудні проведено донарахування за жовтень. Крім цього в грудні пройшла оплата за листопад і грудень. За договором оплата повинна проводитися в наступному за звітним місяцем (грудень в січні), але груднем був закритий фінансовий рік.
. Технічне обслуговування пожежно-охоронної сигналізації - перевитрата 939 тис. руб. пов'язаний з проведенням додаткових робіт з технічного обслуговування пожежно-охоронної сигналізації по листопадові ЦПТС.
Собівартість надання послуг являє собою вартісну оцінку використовуваних у процесі надання послуг ресурсів, матеріалів, амортизації основних фондів, трудових ресурсів та інших витрат. Для визначення величини використовуваних ресурсів за видами здійснюють структурування собівартості за елементами витрат.
Зростання витрат в аналізованому році обумовлений:
збільшенням витрат на сировину і матеріали, а також витрат на теплоенергію;
зростанням заробітної плати;
збільшенням інших витрат.
Собівартість продукції надання послуг - найважливіший показник роботи підприємства. Він виявляється в ході виробничого планування і використовується у фінансовому плануванні для визначення прибутку, рентабельності всього обсягу реалізованої продукції і окремих її видів.
Проаналізувавши результати роботи структурного підрозділу за обсягом, структурі стандарти якості послуг можна зробити висновок, що підприємство виконує завдання, що стоять перед ним з відпуску товарно-матеріальних цінностей, зберігання матеріально-технічних ресурсів, надання послуг підрозділам Товариства та стороннім організаціям, в повному обсязі. Але для підвищення ефективності роботи структурного підрозділу необхідно провести аналіз використання виробничих ресурсів і виявити резерви.
1.2 Аналіз використання виробничих ресурсів
Фактори, що впливають на обсяг виробництва можна об'єднати в три групи:
. Забезпеченість підприємства основними виробничими фондами та ефективність їх використання.
. Забезпеченість підприємства трудовими ресурсами та ефективність їх використання.
. Забезпеченість виробництва сировиною і матеріалами та ефективність їх використання.
Основні виробничі фонди - та частина виробничих фондів, яка бере участь у процесі виробництва тривалий час, зберігаючи при цьому свою натуральну форму, а їх вартість переноситься на виготовлений продукт поступово, по частинах, по мірі використання. Поповнюються вони за рахунок капітальних вкладень.
Існують невиробничі основні фонди - житлові будинки, дитячі та спортивні установи та інші об'єкти культурно-побутового обслуговування трудящих, які знаходяться на балансі підприємств на відміну від виробничих фондів вони не беруть участь в процесі виро...
