лишки на рахунках у центральному банку;
інвестиції в бистрореалізуемие цінні папери (казначейські і першокласні комерційні векселя);
кошти на рахунках і вклади (депозити) в інших банках [26, c.142].
При цьому, хоча деякі з перерахованих вкладень і приносять банкам певний дохід, основною причиною їх наявності є необхідність підтримки загальної ліквідності банку на відповідному рівні, тоді як дохід по них служить хоча і суттєвим, але другорядним фактором. Операції банків з кредитування компаній і фірм за своєю суттю не можуть вважатися ліквідним розміщенням коштів і здійснюються банками виключно в цілях отримання прибутку на різниці в процентних ставках між залученням і розміщенням коштів.
Крім міркувань прибутковості і ліквідності активних операцій важливе значення для їх здійснення має питання кредитних ризиків та їх розподілу. Якщо приміщення ресурсів у касову готівку, залишки на рахунках у центральному банку, державні цінні папери вважаються мають практично нульову ступінь ризику, а розміщення коштів у інших банків - активами з мінімальним ступенем ризику, то кредити компаніям, фірмам і приватним особам, включаючи вкладення в векселя , акцепти та інші аналогічні інструменти грошового ринку, сполучені з більш значним ризиком. У цьому зв'язку при проведенні активних операцій для банків велике значення має питання про розподіл ризиків та недопущення їх надмірної (надлишкової) концентрації на якому-небудь одному вигляді.
Особливої ??уваги заслуговують активні операції банків у сфері міжнародного кредиту. Хоча більшість подібних операцій здійснюється ними з іншими банками або під їх гарантію, ступінь ліквідності і ризики по цих операціях варіюються досить суттєво - від високоліквідних операцій з незначним ризиком (наприклад, кредитування експортних операцій під гарантії великих банків при одночасному державне страхування ризиків) до операцій з високим ступенем ризику та низькою ліквідністю (фінансові кредити країнам, що зазнають серйозні фінансові труднощі). Проведення активних операцій у цій сфері здійснюється банками з урахуванням прийнятої в кожній з них градації ступеня ризиків за видами кредитів [20, c.154].
Банківський кредит - це економічні відносини, в процесі яких грошові кошти надаються банками у тимчасове користування і за певну плату. Банки надають кредити на основі принципів терміновості, зворотності, платності, матеріальної забезпеченості. При цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредитору позикових коштів; під возвратностью - обов'язкова виплата кредитору суми основного боргу на обговорених умовах. Платність означає, що в даній економічній операції грошові кошти являють собою специфічний товар і, на основі закону вартості, його ціна виражається у відсотках. Матеріальна забезпеченість передбачає, що видача кредиту має відбуватися під різні форми забезпечення. Під формою забезпечення кредиту розуміється конкретне джерело погашення наявного боргу, юридично оформлене право кредитора на його використання. Цільова спрямованість передбачає надання кредитів на конкретні цілі [18, c.106].
Кредити надаються на цілі, пов'язані зі створенням і збільшенням оборотних і необоротних засобів, реалізацією пріоритетних державних програм, на споживчі та інші потреби населення. Банки-кредитори для зменшення ...
