стратегічних цілей комерційного банку. Від її успішної реалізації багато в чому залежить фінансовий результат банківської установи. Найважливішим завданням кредитної політики є ефективна оцінка кредитоспроможності позичальника. Недооцінка значущості кредитної політики є серйозним стратегічним прорахунком. У той же час визначення оптимальної кредитної політики являє собою складну багатопланову задачу, вирішення якої лежить у площині використання сучасних концепцій аналізу банківської діяльності та застосування ефективного інструментарію.
2. АНАЛІЗ КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ І ФІНАНСОВОГО СТАНУ башкирських ОСБ 8598/0781 Г. Нефтекамськ
.1 Аналіз фінансових показників Башкирського ОСБ 8598/0781 Нефтекамськ
Сбербанк Росії є найбільшим банком РФ та СНД. Його активи складають чверть банківської системи країни, а частка в банківському капіталі знаходиться на рівні 30%. Сбербанк має унікальну філіальною мережею і в даний час до неї входять 18 територіальних банків і більше 19 050 підрозділів по всій країні. Засновник і основний акціонер банку - Центральний банк РФ (Банк Росії). Основні показники роботи Нефтекамського відділення за останні три роки свідчать про значне зростання темпів економічного розвитку, валюта балансу банку виросла в 2011 р. на 30%, а в 2012 ще на 68,7%. Забезпечено також і зростання власних коштів. У 2011 р. вони, очевидно, знизилися на 15%, проте в 2012 р. знову зросли на 25%. (Додаток А) Головними досягненнями Башкирського ОСБ 8598/0781 Нефтекамськ за останні роки в області активних операцій стало збереження високих темпів розвитку кредитування юридичних і фізичних осіб в рублях і у валюті. Так, позичкова заборгованість зросла на 34 і 77% в 2011 і 2012 рр.. відповідно. Динаміка ж вкладень у цінні папери має неоднозначний характер: у 2010 р. вони не купувалися взагалі (операції проводилися тільки з раніше придбаними), а в 2011 р. було придбано цінних паперів відразу на суму понад 8,5 млн. рублів, потім, в 2011 р. цей показник скоротився до 5,8 млн. [6, 7, 13]
Всі активи в залежності від того, приносять вони дохід чи ні, як правило, ділять на дві групи: працюючі і непрацюючі (Додаток Б і В). Природно, банк зацікавлений в тому, щоб частка працюючих активів прагнула до максимуму. З іншого боку, і структура самих працюючих активів повинна бути оптимізована таким чином, щоб приносити максимальний дохід.
І так, з (Додатки Б і В) видно, що частка працюючих активів з року в рік збільшувалася: 81%, 85% і 88% в 2010, 2011 і 2012 роках відповідно. При погляді на структуру цих активів, стає зрозумілим, на які інструменти отримання прибутку банк орієнтується, перш за все. Це кредити. І не дивно, адже Ощадбанк завжди був найбільшим кредитором, передусім населення, а також реального сектора економіки.
У непрацюючих активах можна виділити такі дві статті, як фонд обов'язкових резервів і майно банку. Разом вони складають 83,8% - в 2010 р. 75,7% - в 2011 р. і 86,4% - в 2012 р. Слід зазначити, що стаття майно банку безперервно збільшується з року в рік. Це говорить про те, що матеріально-ресурсна база Нефтекамського відділення розширюється.
При аналізі балансу банку слід також звертати увагу на такий показник, як частка простроченої заборгованості в загальному залишку позикової заборгованості. Треба сказати, що цей п...
