приріст вартості від переоцінки майна.
· фондів банку, утворених за рахунок прибутку в установленому законодавчо порядку:
· резервного фонду, призначеного для покриття збитків, що виникають у діяльності банку. Розмір його визначається Статутом банку, однак не може становити менше 15% від статутного капіталу. Відрахування в резервний фонд виробляються від чистого прибутку, тобто прибутку після сплати податків та інших обов'язкових платежів.
· фонду спеціального призначення, що є джерелом матеріального заохочення і соціального забезпечення працівників
· фонду накопичення, що представляє собою резерв фінансового забезпечення для виробничого і соціального розвитку. Особливістю даного фонду є те, що його величина, як правило, не зменшується, а трансформується з грошової форми в матеріальні активи (обладнання, матеріали і т. Д.)
Комерційний банк самостійно визначає структуру і розмір власного капіталу відповідно до обраної ним стратегії. Величина власного капіталу залежить, в тому числі, і від характеру його активних операцій. Так, наприклад, банку необ?? одим володіти значним розміром власних коштів при тривалому розміщенні ресурсів в ризиковані операції. Існує два можливих шляхи збільшення капіталу: залучення додаткового капіталу на фінансовому ринку, або накопичення прибутку.
Найбільш дешевим способом збільшення власного капіталу є накопичення прибутку попередніх років, або у формі створення фондів з подальшою їх капіталізацією. Однак такий шлях може цілком привести до падіння курсової вартості акцій, оскільки використання прибутку для збільшення власного капіталу призводить до скорочення виплат по дивідендах.
Залучення ж додаткового капіталу може відбуватися за рахунок додаткових внесків учасників, або внесків третіх осіб.
Незважаючи на всю значимість власних коштів, переважну частину ресурсної бази комерційного банку становлять залучені кошти, що формуються за рахунок:
· випуску власних боргових зобов'язань
· залучення грошових коштів у внески
· відкриття та ведення рахунків юридичних осіб
Залучені кошти за ступенем надійності і відповідно у зворотній послідовності за ступенем ліквідності можна розподілити таким чином:
· депозити юридичних осіб, депозитні сертифікати;
· строкові вклади фізичних осіб, ощадні сертифікати;
· вклади до запитання фізичних осіб, залишки на розрахункових рахунках юридичної особи та на кореспондентських рахунках банків-кореспондентів.
Під банківським депозитом (вкладом) маються на увазі (англ. deposit) - грошові кошти клієнтів в банках у формі вкладів за угодами та договорами. Класифікація депозитних рахунків передбачає їх розподіл залежно від категорії вкладника і форми вилучення вкладу: фізичних і юридичних осіб, термінові і до запитання відповідно. Процес залучення грошових коштів господарюючих суб'єктів в ролі депозитів регламентується депозитною політикою банку. Даний документ самостійно розробляється на основі різних показників: структури, динаміки та стану ресурсної бази, стратегії самого банку, а також кредитної та інвестиційної політики та ін.
У зв'язку з високою конкуренцією між банками розробляється і приймається комплекс заходів по залученню коштів господарюючих суб'єктів, у тому числі і процентна політика банку, оскільки саме величина одержуваного доходу є безпосереднім стимулом при розміщенні клієнтами своїх коштів у внески.
Однак не варто забувати, що не всі засоби, поміщені в депозити, можуть бути використані для активних операцій комерційних банків, оскільки частина коштів підлягає обов'язковому депонуванню на рахунку в Центральному Банку Російської Федерації (ЦБ РФ). Регулюючи норми обов'язкових резервів, Банк Росії впливає на політику комерційних банків і як наслідок на стан грошової маси в економіці.
Крім всіх перерахованих вище джерел ресурсної бази КБ може залучати тимчасово вільні грошові кошти на міжбанківському ринку. Практично завжди надає банку або надлишок кредитних ресурсів, або його недолік, що і призводить до перерозподілу коштів між банками на основі кредитних відносин. Банк - кредитор переслідує мету отримання доходу від надання коштів і тим самим коригує власну надлишкову ліквідність (наявність значної частки високоліквідних, але не приносять доходу активів). Банк - позичальник, як правило, потребує коштів для підтримки своєї ліквідності, або для розширення своїх активних операцій. Таким чином, інструмент міжбанківського кредитування дозволяє регулювати банківську ліквідність, причому не тільки заздалегідь очікуваний дефіцит або профіцит ресур...
