О”РТО = РТО ф - РТО пл = 690 730 млн. руб. - 640 380 млн. руб. = +50350 Млн. руб. br/>
% виконання плану по РТО = 690730 млн. руб. /640380 млн. руб. Г— 100 == 107,9%
% виконання плану по ВД = 155414,25 млн. руб. /142804,7 млн. руб. Г— 100 == 108,8%
Показники
План
Факт
Відхилення від план
% виконання плану
1. РТО, млн. руб. /Td>
640380
690730
+50350
107,9
2. Сума ВД,
млн. руб.
142804,7
155414,3
+12609,6
108,8
3. УВС,%
22,3
22,5
+0,2
-
Роздрібний товарообіг фактичний вище планового на 50350 млн. руб., або план з роздрібного товарообігу перевиконано на 7,9%. Валовий дохід фактичний вище планового на 12609,6 млн. руб. або план по валового доходу перевиконано на 8,8%. Рівень валового доходу фактичний вище планового на 0,2% до обороту. У динаміці на суму валового доходу позитивно вплинули збільшення обсягу товарообігу та рівня реалізованих торговельних надбавок (у% до обороту).
Проаналізуємо вплив факторів на динаміку валового доходу.
Оцінка впливу факторів на валовий дохід
Показники
Розрахунок
Сума,
млн. руб.
Зміна обсягу товарообігу
+50350 Г— 22,3/100
+11228,1
Зміна середнього рівня доходу від реалізації у% до товарообігу
690730 Г— (+0,2)/100
+1381,5
Всього:
+12906,6
Таким чином, у зв'язку з перевиконанням плану по товарообігу на 50350 млн. руб. валовий дохід збільшився на 11228,1 млн. руб., а за рахунок збільшення його середнього рівня у% до обороту на 0,2% валовий дохід зріс на 1381,5 млн. руб. Всього сталося перевиконання плану за валовим доходом на 12906,6 млн. руб.
Список використаних джерел
1. Кравченко Л.І. Аналіз господарської діяльності в торгівлі: Підручник - 6-е вид., перераб. - Мн.: Нове знання, 2004. - 544 с. p> 2. Романівський В.М. та ін Фінанси підприємств - СПб.: Видавничий дім В«Бізнес-пресаВ», 2000. - 528 с. p> 3. Фінанси підприємств: Підручник/Л.Г. Колпина, Т.М. Кондратьєва, А.А. Лапко; Під ред. Л.Г. Колпіно. - 2-е вид., дораб. і доп. - Мн.: Виш. шк., 2004. - 336 с. p> 4. Фінанси підприємств: Навчальний посібник/Н.Є. Заєць та ін; За заг. ред. Н.Є. Заєць, Т.І. Василевської. - 2-е вид. - Мн.: Виш. шк., 2005. - 528 с. p> 5. Економіка підприємств торгівлі: Учеб. посібник/Н.В. Максименко, Є.Є. Шишкова, Т.В. Ємельянова та ін - Мн.: Вишейшая школа, 2007. - 542 с. p> 6. Економіка торговельного підприємства: навч. посібник/С.М. Лебедєва, Н.А. Казіначікова, А.В. Гавриков; під ред. С.Н. Лебедєвої. - 4-е вид., Испр. - Мн.: Нове знання, 2005. - 240 с. br/>
