найменші нормативи капіталу, щоб підняти прибутковість і зростання активів. Ці суперечать один одному цілі породжують інцидент між політикою спостереження і роботою банку.
Капітал відіграє вагому роль у банківській системі ризик/дохід Ощадбанку. Підвищення капіталу знижує ризик методом стабілізації прибутку та їх зростання, страхуючи від розорення. Але він і скорочує очікуваний заробіток, бо акціонерний капітал більш доріг, ніж заборгованість. Головні питання управління активами і пасивами, таким чином, зводяться до планування оптимальної величини капіталу. Сбербанк з більш великим капіталом може брати у позику під більш низький відсоток, давати великі позики і швидше розширюватися за рахунок придбань або внутрішнього зростання. В цілому може проводити більш ризиковані інвестиційні операції.
Таким чином, власний капітал Ощадбанку РФ вважається вихідною точкою функціонування банку. Труднощі визначення адекватної величини капіталу починаються якраз з моменту створення банку. Регулюючі органи з метою застрахувати банківську систему від потенційно «слабких» банків ставлять конкретні запити до величини власного капіталу, необхідного для реєстрації в якості кредитної організації та отримання відповідної ліцензії на здійснення банківських операцій. Банк РФ намагається обмежити масштаби банкрутств банків визначенням найменших норм капіталу для окремих банків.
Ці запити задовольняються при достатньому фінансуванні у формі статутного капіталу та належних довгострокових джерела заборгованості. Такий капітал знижує ризик руйнування, діючи як резервний запас проти збитків і надаючи доступ до фінансових ринків для задоволення потреби у ліквідації. Контроль за банківською діяльністю вийшов на такий рівень, коли контролери визначають найменший розмір статутного капіталу та іншого підпадає під вимоги капіталу, придбаного банком для продовження операції.
Проте, крім вимог наглядових органів існують й ринкові вимоги до мінімальної величини банківського капіталу.
При плануванні абсолютної величини капіталу Ощадбанку РФ потрібно брати до уваги: ??
особливості корпоративної стратегії банку;
ринкові вимоги до величини капіталу, які можливо кваліфікувати експертним методом і методом порівняльного аналізу капітал конкурентів;
вимоги Банку Росії.
Планування капіталу починається з розробки керівництвом банку типових балансових звітів і звітів про прибутки і збитки на деяку кількість років вперед на рубежі створення банку і в подальшому на рубежі формування ще одного плану розвитку кредитної організації. Банк прогнозує величину фінансування, одержуваного з інших депозитних і недепозитних джерел, і можливий склад активів з урахуванням асортименту банківських товарів і навику банку. Беручи всілякі сценарії руху ставки відсотка і прогнозуючи непроцентні прибутку і витрати, керівництво передбачає прибуток. Зростання активів понад росту, фінансованого нової заборгованістю або внутрішньо виробленим капіталом, повинен фінансуватися за рахунок зовнішнього капіталу. Як тільки банк визнає, що йому треба придбати додатковий зовнішній капітал, він розглядає ціни і видатну якість кожного джерела.
Процес планування можна звести до трьох етапів:
) Визначення необхідності в капіталі;
) Визначення обмежень капіталу;
) Визначення конкретних інструментів зміни величини і структури капіталу.
Перший етап передбачає оцінку того, який капітал потрібен банку.
Потреба банку в капіталі орієнтується виходячи зі структури пасивів банку і необхідності власного капіталу для фінансування активів. Загальний необхідний власний капітал дорівнює залишку між очікуваними активами і заборгованістю. Сума відповідають вимогам капіталу повинна бути, принаймні, дорівнює мінімальному розміру, налагаемому регулюючими органами. У разі якщо керівництво банку воліє зменшити розмір операцій методом ліквідації активів, воно запримітить, що загальний необхідний капітал зменшується. Тут доречно поставити питання про адекватність капіталу зростанню банку. У даному випадку потрібно визначити співвідношення темпів зростання капіталу темпам зростання активів, оскільки саме активи вважаються підставою отримання вигоди і в кінцевому результаті доходу власників банку у вигляді дивідендів.
Таким чином, при аналізі нарощування капіталу або ж при складанні моніторингу капіталізації слід одночасно з розрахунком темпів зростання капіталу здійснювати і розрахунок темпів зростання активів банку. Крім того, на нашу думку, доцільно розраховувати і адекватне зростанню активів капітал шляхом множення фактичного капіталу базисного періоду на темп зростання активів у звітному пер...
