n="justify"> (3.53)
Аf22 - це співвідношення емісійного доходу (ЕДБАНКА) до суми власного капіталу банку (СКБАНКА):
(3.54)
Аf23 - це співвідношення суми чистих дохідних вкладень у цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу (ЧДВЦБДФАІНДПБАНКА) до валової сумі активів кредитної організації (Абанк):
(3.55)
Аf24 - це співвідношення суми коштів банку в інших кредитних організаціях (СБВДКОБАНКА) до валової сумі активів (Абанк):
(3.56)
Аf25 - це співвідношення суми чистих вкладень банку в цінні папери, утримувані до погашення (СЧВБЦБУПБАНКА) до суми активів (Абанк):
(3.57)
Аf26 - це співвідношення суми чистих вкладень у цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (ЧВЦБОССЧПУБАНКА) до валової сумі активів банку (Абанк):
(3.58)
Аf27 - це співвідношення суми зобов'язань банку (ОбБАНКА) до суми активів (Абанк):
(3.59)
Даний показник индицирует, яка частина активів фактично покривається за рахунок позикового капіталу кредитної організації. Чим нижче цей показник від теоретичної величини 85% - 90% - тим більше стійким є і сам банк. Чим вище даний показник - тим більш агресивну фінансову стратегію веде банк.
Аf28 - це співвідношення активів банку (Абанк) до власного капіталу (СКБАНКА):
(3.60)
Даний індикатор показує, у скільки разів сума активів перевершує власний капітал кредитної організації. Чим менше значення даного показника - тим більш консервативну стратегію веде банк, і навпаки. Консервативна фінансова стратегія для банку, зазвичай, передбачає порівняно більш низькі ризики при порівняно більш низької прибутковості.
Аf29 - це натуральний логарифм (ln) від суми активів банку (Абанк), вираженої в тис. руб.:
(3.61)
Показник (3.61) показує величину дискримінантного розміру банку (даний термін введений автором методики). Чим вище даний показник, тим більше у банку можливостей чинити опір кризовим змін зовнішнього середовища в порівнянні з кредитними організаціями, у яких даний показник вийде менше.
Аf30 - це натуральний логарифм (ln) від суми зобов'язань банку (ОбБАНКА), вираженої в тисячах рублів:
(3.62)
Індикатор (3.62) показує дискримінантний розмір зобов'язань банку (термін, введений автором методики). Чим більш порівнянна дана величина із сумою активів - тим менш стійким є банк.
Аf31 - це натуральний логарифм (ln) від суми власного капіталу банку (СКБАНКА), вираженої в тис. руб.:
(3.63)
Показник (3.63) показує дискримінантний розмір власного капіталу банку (термін введений автором методики). Даний показник відображає фактичну достатність власних коштів банку для утримання певного рівня фінансової стійкості та достатності капіталу.
Аf32 - це значення косинуса (cos) від розміру фонду переоцінки основних коштів банку (ФПССБАНКА), вираженого в тисячах рублів:
(3.64)
Дана компонента коригує значення підсумкової регресійної функції фактичної достатності власного капіталу банку крізь призму оптимізаційних трансформацій звітності, показуючи фактичну ризикову картину в окремо взятому банку за ризиком недостатності власного капіталу банку для покриття зобов'язань - важливому фактору банкрутства банку.
Запропонована методика оцінки можливості банкрутства російських банків дозволяє здійснювати аналіз на основі фінансової звітності, що розміщується у вільному доступі і отримувати інформацію, на основі якої можна зробити висновки щодо фінансового стану банку.
Висновок
Банкрутства і санації кредитних організацій в період 2008-2012 рр. показали, що причиною їх нестійкості можуть бути як об'єктивні зовнішні та внутрішні фактори (наприклад, зміну ринкової кон'юнктури), так і навмисні дії менеджменту, спрямовані на прийняття банком підвищеного рівня ризику. При цьому багато кредитні організації не розкривали своїх проблем в звітності, що подається наглядовому органу.
З метою визначення статистично найбільш небезпечних подій, з точки зору банкрутства банку, в роботі проаналізовано опублікована на сайті Банку Росії в мережі Інтернет та в інших джерелах офіційна інформація про 10...
