p>
18212
б) у відносних величинах, раз
2,6
6
4,9
5,8
2.6 Аналіз збалансованості та ефективності грошового потоку
Управління грошовими потоками вимагає постійного моніторингу (системи стеження) рівномірності і синхронності формування позитивного і негативного грошових потоків у розрізі окремих інтервалів часу, для чого можна використовувати спосіб зіставлення динамічних рядів і графічний прийом.
Таблиця 2.6.1 - Динаміка грошових потоків, тис. руб.
Показник
2001
2002
2003
2004
2005
Позитивний грошовий потік, т. руб.
28622
41243
33417
28750
44444
Негативний грошовий потік, т. руб.
28160
41200
33384
28795
48268
Чистий грошовий потік, т. руб.
+462
+43
+33
-45
-3824
Наведені в таблиці дані показують, що у підприємства в 2001 - 2003 роках єнадлишок грошових коштів, хоча і невеликий. А в 2004 і 2005 роках нестача грошових коштів склав 45 і 3824 т. руб. відповідно.
Для оцінки ступеня рівномірності формування і синхронності позитивного і негативного грошових потоків розрахуємо наступні показники: середньоквадратичне відхилення, коефіцієнт варіації і коефіцієнт кореляції, формули яких розглянуті в 1 розділі.
Середньоквадратичне відхилення показує абсолютне відхилення індивідуальних значень від середньоарифметичного рівня показника:
В В
Таким чином, всі значення позитивного грошового потоку відхиляються від середнього значення на 6480 т. руб., А всі значення негативного грошового потоку в середньому відхиляються від середнього значення на 7714 т. руб.
Коефіцієнт варіації характеризує відносну міру відхилень окремих значень від середнього рівня показника.
Vпдп = 6480/35295 * 100 = 18, 4%
Vодп = 7714/35961 * 100 = 21, 5%
Рівень варіації для позитивного грошового потоку дорівнює 18, 4%, а для негативного - 21, 5%. Це невеликий розмах відхилень значень динамічного ряду від середнього рівня досліджуваних показників. Сукупність вваж...
