нозований прибуток. Цей синтез може бути представлений як факторна модель прогнозування прибутку від продажів, яка має наступний вигляд:
PSp=PSb ± DS ± DN ± DVC ± DFC ± DP
де: - прогнозований прибуток; - прибуток базисного періоду; - вплив зміни обсягу продажів; - вплив структурного (асортиментного) зсуву в обсязі продажів; - вплив зміни змінних витрат; - вплив зміни постійних витрат; - вплив зміни продажних цін на продукцію організації.
Факторна модель володіє наступними перевагами: Вона може бути використана при порівняно малій інформаційній базі; Вона дозволяє визначити фактори, що впливають на зміну прибутку, і відповідним чином на них впливати. На її основі можна перевірити достовірність розрахунку прибутку іншими методами.
Глава 2 Оцінка планування і прогнозування прибутку підприємства на прикладі ТОВ «ПромТрансПуть»
.1 Коротка характеристика підприємства
ООО «ПромТрансПуть» (далі - Товариство) - багатопрофільне підприємство, що займається в основному розробкою, виробництвом і реалізацією компресорів і пневматичних пристроїв гальмівних систем рухомого складу для залізниць, метрополітену та інших транспортних засобів [11].
Юридична та фактична адреса Товариства: Російська Федерація, Нижегородська область, м Н. Новгород, вул. Мочалина, 2 а.
Статутний капітал Товариства дорівнює 77000 тис. рублів і розділений на 140 000 звичайних акцій номінальною вартістю 550 рублів кожна.
Середньооблікова чисельність працюючих за 2011 рік склала 3848 чоловік. На кінець звітного періоду в суспільстві працювало 3859 чоловік.
Основні показники діяльності Товариства
Вартість товарної продукції за 2011р. (в оптових цінах), склала 4059982 тис. руб. (без НДС). Відповідний показник минулого року в порівнянних цінах перевищено на 22%.
Доходи від реалізації готової продукції склали 99,4% від доходів за звичайними видами діяльності. Обсяг відвантаження готової продукції підвищився за 2011 р в порівнянні з 2010 г на 918 146 тис. Руб. без ПДВ (або на 33,2%) у діючих цінах і склав 3683633 тис. руб. Сформовані обсяги виробництва та реалізації визначили суму запасів готової продукції на складах Товариства, рівень яких підвищився за звітний період на 36 219 тис. Руб. і склав 152 192 тис. руб.
У порівнянні з 2010 роком середньооблікова чисельність працівників у цілому по Товариству збільшилася на 111 осіб. При цьому чисельність робітників збільшилася на 80 осіб.
Основними ринками збуту продукції є:
) вагоно-, тепловозо- і електровозобудівної заводи Російської Федерації, країн СНД (Україна, Білорусія, Казахстан), країн Балтії та далекого зарубіжжя (Китай);
) Підприємства, що виробляють міський транспорт (трамваї, тролейбуси, вагони для метро);
) Підприємства Міністерства транспорту РФ.
Валюта балансу Товариства за аналізований період збільшилася на 434 139 тис. руб. або 15,5% в порівнянні з аналогічним періодом попереднього року.
Збільшення величини активу балансу відбулося більшою мірою за рахунок приросту суми необоротних активів на 39,3% або 448 285 тис. руб. При цьому оборотні активи зменшилися на 0,9% або на 14146 тис. Руб.
Структура активу балансу змінилася у бік збільшення питомої ваги необоротних активів на 8,4%. Зміна величини необоротних активів обумовлене збільшенням основних засобів на суму 285 584 тис. Руб. або 38,5%, суми дохідних вкладень в матеріальні цінності на 150 807 тис. руб. або на 1278,4%, суми інших необоротних активів на 7834 тис. руб. або на 55%, суми довгострокових фінансових вкладень на 224 тис. руб. або на 1,7%. У той же час сума нематеріальних активів зменшилася на 1 тис. Руб. або 16,6%.
Період оборотності запасів за аналізований період склав 73 дні, що на 11 днів менше показника минулого року. Це свідчить про підвищення ефективності використання запасів.
Дебіторська заборгованість збільшилася на суму 176837 тис. руб. або 19,5%. Період оборотності дебіторської заборгованості зберіг тенденцію до зниження склав 71 день, що на 36 днів менше показника минулого року. Це свідчить про подальше поліпшення стану розрахунків з дебіторами.
Основним джерелом формування майна товариства є власний капітал, величина якого збільшилася за 2011 рік на 253 432 тис. рублів або на 11,9%. Його питома вага в загальній сумі пасивів становить 73,9%.
У структурі власного капіталу на кінець аналізованого періоду питома вага статутного капіталу...
