склав 3,2%, резервів і фондів 0,8%, нерозподіленого прибутку 96%.
Сума довгострокових зобов'язань на кінець звітного періоду збільшилася на 279 014 тис. руб. і склала 525 104 тис. руб.
Величина поточних зобов'язань на кінець аналізованого періоду зменшилася на 98307 тис.руб. і склала 318 454 тис. руб.
Зіставлення сум дебіторської та кредиторської заборгованості на початок і на кінець аналізованого періоду показало, що у суспільства дебіторська заборгованість перевищує кредиторську, тобто суспільство має активне сальдо, і фінансує відстрочку покупців і замовників за рахунок власних коштів.
Коефіцієнт фінансової автономності, що визначає ступінь незалежності суспільства від зовнішніх джерел фінансування і характеризує частку власних коштів в балансі, незначно зменшився за рахунок залучення позикового капіталу з 0,76 і до 0,74. Високий рівень власного капіталу (понад 60%) дозволяє говорити про значне запасі міцності і про широкі можливості залучення додаткових позикових коштів без ризику втрати фінансової стійкості.
Відповідно, коефіцієнт фінансової залежності незначно збільшився з 0,24 до 0,26. Таким чином, за аналізований період у суспільства є тенденція до збільшення використання позикового капіталу.
За 2011 рік всього вироблено платежів до бюджетів усіх рівнів 341 124,9 тис. рублів, що на 74 146,2 тис. рублів більше, ніж за 2010 рік. Сума податкових платежів в 2011 році склала
) у федеральний бюджет - 155 524 тис. рублів,
) до бюджету суб'єктів федерації - 76216 тис. рублів,
) до місцевого бюджету - 109 385 тис. рублів.
Таблиця 1
Коефіцієнти фінансової стійкості [10]
НаіменованіеНорматівное значеніе31.12.201031.03.201130.06.201130.09.201131.12.2011К поточної ліквідності gt; 23,974,105,335,055,15К швидкої ліквідності0,7-12,975,473,452,972,84К абсолютної ліквідності0,2-0,250,510,570,380,770,54
Всі показники ліквідності балансу підприємства перевищують норматив, що свідчить про високу платоспроможність, достатній наявності фінансових ресурсів для покриття поточних зобов'язань як у короткостроковому, так і довгостроковому періоді.
Протягом звітного року операції з пов'язаними сторонами проводились виключно в рамках звичайної господарської діяльності Товариства.
.2 Фінансове планування на підприємстві
В якості спрощують факторів при плануванні на підприємстві прийнята наступна система припущень:
1) бюджетні таблиці складаються на основі поділу року на квартали,
) підприємство виробляє і продає один вид продукту,
) підприємство не є платником податку на додану вартість,
) все непрямі податки, які включаються до валових витрати, автоматично враховуються у складі тих базових показників, виходячи з яких вони визначаються (наприклад, заробітна плата планується разом з нарахуваннями),
) податок на прибуток розраховується за спрощеною схемою - прибуток оцінюється за підсумками роботи компанії за рік, а потім рівномірно ділиться на чотири частини.
Сукупність зібраної інформації представлена ??нижче в таблиці 2.
Таблиця 2
Вихідні дані
Розрахунок планової суми амортизації відрахувань і відрахувань в ремонтний фонд.
Середньорічна вартість основних фондів:
С=Сп + ((Св * М/12) - (Сл * (12- М1)/12), (11)
де Сп - вартість О Ф на початок року, тис. руб.
Св - вартість ОФ, що вводяться в плановому році, тис. руб.
Сл - вартість ОФ, які вибули в плановому році, тис. руб.
М - число місяців функціонування ОФ, що вводяться в плановому році, починаючи з 1 числа місяця, наступного за терміном введення об'єкта,
М1 - число місяців функціонування ОФ, які вибули в плановому році, починаючи з 1 числа місяця, наступного за місяцем вибуття
С=21 379 тис. руб.
Сума амортизаційних відрахувань:
* 0,2=2967 тис. руб.
Відрахування в ремонтний фонд (норма відрахувань в ремонтний фонд дорівнює 2%):
* 0,02=296,7 тис. руб.
Розрахунок планової суми прибутку
Таблиця 2
Розрахунок ФОП
чисельність работніков170171172175172Ср.зарплата16,6117,6118,1618,2717,67Фонд оплати труда8471,109032,199373,029592,2836468,58
