тність каналів незаконного витоку капіталу. Розгалужена по всьому світу і безперебійно діюча нелегальна система перекачування капіталу використовується одночасно і як засіб доставки, і як пральня, в якій знову і знову відпираються нечисті гроші.
Вважаємо, що чіткого взаємозв'язку між метою вивезення капіталу і конкретним каналом, по якому він здійснюється, не існує. Перед кожною особою, вивозять капітал, є широкий набір інструментів - від повністю легальних до кримінальних.
При цьому легальним каналом експорту капіталу з Росії є вивезення на основі дозволу ЦБ РФ. Для отримання відповідного дозволу необхідно надати в ЦБ РФ пакет документів, які аналізуються в протягом місяця, потім, якщо не всі документи були представлені, запитуються припущення документи і здійснюється додаткова перевірка. Таким чином, отримання дозволу є тривалою процедурою. Більше того, ЦБ РФ може відмовити у видачі дозволу при дотриманні всіх формальних вимог при виявленні експертами ЦБ протиріч з принципами національної економічної політики. Більшість каналів вивозу капіталу пов'язано з позалегальнимі операціями, тобто операціями з незначними і (або) важкодоказовим порушеннями російського законодавства. Серед усіх видів порушень законодавства в РФ, провідних до незаконного вивезення капіталу, можна виділити такі основні, як:
- приховування, повний або частковий неперекладу, несвоєчасний переказ експортної валютної виручки на рахунки російських банків;
- переказ іноземної валюти з рахунків резидентів в російських банках на рахунки нерезидентів в іноземних банках в якості внесків до статутних фондів без дозволу ЦБ;
- портфельні інвестиції російських підприємств і організацій у цінні папери іноземних компаній без дозволу ЦБ;
- фіктивні контракти на імпорт, сплата, нібито, великих штрафів, фіктивні кредитні угоди, завищені відсотки тощо;
- перевищення обумовленого законом терміну оплати іноземними фірмами російських поставок (аж до ненадходження коштів на рахунки резидентів).
У Росії найбільш відомими каналами таємницею перекачування грошей є:
- за допомогою використання пластикової карти, за допомогою якої можна вивезти будь-яку суму.
- за допомогою дорожніх чеків (American Express, Visa, Thomas Cook). У разі введення обмеження на суму вивозяться дорожніх чеків воно може бути обійдено наступним чином. Як відомо, при придбанні чеків у банку видається квитанція, що дає право на їх відновлення при втраті. Тому самі чеки можна не вивозити, а вивезти лише цю квитанцію, і за кордоном в офісі компанії, що випустила чек, заявити про втрату. На підставі квитанції чеки вам відновлять, але ця операція займе кілька днів. Звичайно, цей спосіб абсолютно легальним не назвеш, і користуватися ним можна лише в безвихідній ситуації.
- банківський переказ. Для цього необхідно мати рахунок у російському банку і рахунок в західному банку, на який будуть переведені гроші. При перекладі в російському банку необхідно пред'явити документи, що підтверджують мету переказу.
- іншим переказом. Він може бути здійснений компаніями Western Union і MoneyGram. Це досить дорогий спосіб (в середньому 5-6% від суми), але дуже надійний і зручний. Через Western Union можна переводити обмежені суми в день. Через MoneyGram можна відправляти і більші суми, але при цьому треба вказати мету перекладу та підтвердити її.
- використання різних схем нелегального переказу валюти за кордон полегшується відпрацьованої практикою відкриття рахунків в західному банку. Сотні російських компаній пропонують подібні послуги.
Окремим механізмом вивозу є використання фінансових інструментів (облігацій, векселів та інших). Цей спосіб вимагає спеціальних знань і навичок, проте дозволяє мінімізувати податки, обходити нормативи ЦБ РФ і успішно вирішувати інші завдання, суміжні з областю вивозу капіталу. Особливої ??уваги заслуговує гра на різниці котирувань акцій. Так як по основній масі російських цінних паперів відсутні навіть індикативні котирування, неможливо довести, за ринковою ціною придбана акція, чи ні. Папери можуть бути куплені нерезидентом за мінімальною котируванні, а продані за максимальною. Різниця являє собою форму вивозу капіталу за кордон.
Що стосується географії розміщення вивезеного капіталу, то це такі області на карті, де розміщується і нізвідки не повертається капітал. Теоретично це можуть бути навіть держави, що входять в Союз незалежних держав (колишні радянські республіки). Однак зараз це найчастіше держави, що входять в так звані офшорні зони, і розвинені в економічному відношенні держави. Офшорні держави, при цьому, використовуються зазвичай як одна із с...
