кторами, дозволяють майже повністю запобігти виникненню у Постачальника (Клієнта факторингової компанії) нереальною до стягнення (безнадійної) дебіторської заборгованості. [16]
Малюнок 1.1 - Схема факторингу *
Розглянемо схему взаємодії постачальника, покупця і факторингової компанії на числовому прикладі. Постачальник переуступає факторингової компанії грошові вимоги до своїх клієнтів на суму 1000 рублів. Згідно з угодою, факторингова компанія після надання документів, що підтверджують виконання зобов'язань постачальника перед покупцями (поставка товарів або надання послуг), перераховувати постачальнику перший платіж, наприклад, у розмірі 80% від суми перезданих грошових вимог, мінус комісія, приміром, у розмірі 3%. Таким чином, постачальник отримує 770 рублів (1000 * 0,8-1000 * 0,03). Суму (200 рублів) фактор перераховує на рахунок постачальника після отримання грошей від покупців. [8]
Комісія, яку стягує факторингова компанія, зазвичай включає в себе:
) відсоток від обороту постачальника;
) фіксований збір за обробку документів по кожній поставці;
) відсоток за користування грошовими ресурсами (повністю відноситься на собівартість продукції);
) крім цього факторингова компанія може стягувати та інші платежі, наприклад, за кожний день прострочення платежу покупцями. [7]
Розглянемо основні види факторингових операцій:
. Факторинг внутрішній (domestic factoring) і факторинг зовнішній (international factoring).
Факторинг називається внутрішнім, якщо сторони за договором купівлі-продажу, а також факторингова компанія знаходяться в одній і тій же країні.
Факторинг називається зовнішнім (частіше використовується назва міжнародний), якщо постачальник і його клієнт є резидентами різних держав. При обслуговуванні таких поставок в більшості випадків використовується схема непрямого факторингу, при якому відбувається розподіл обов'язків між двома факторинговими компаніями: факторингова компанія в країні продавця бере на себе фінансування експортера, а факторингова компанія в країні покупця приймає на себе кредитні ризики і береться за інкасацію дебіторської заборгованості. Схема міжнародного факторингу зображена на малюнку 1.2.
Малюнок 1.2 - Схема міжнародного факторингу *
2 Аналіз ринку факторингу та виявлення існуючих проблем
. 1 Аналіз ринку факторингу в Росії 2 011 г
У Західній Європі та Америці факторинг є основною формою торговельних взаємин, пов'язаних з товарним кредитом. Більшість західних компаній, що працюють в нашій країні, надають товарний кредит виключно за факторингової схемою. Хоча для нашої країни цей спосіб взаємин є новим і поки для багатьох компаній незвичним, він поступово поширюється усе більше.
Якщо уважно простежити тенденції ринку, можна зробити сміливе припущення, що в найближчому майбутньому і для нашої країни факторинг стане основним способом взаєморозрахунків між організаціями. Це відразу зменшить кількість недобросовісних організацій на ринку і сприятиме істотному збільшенню загального товарообігу.
Основне завдання факторингу - забезпечити таку систему взаємовідносин з покупцями, при якій постачальник міг би надавати конкурентні відстрочки платежу своїм клієнтам, не відчуваючи при цьому дефіциту в обігових коштах. Це можливо завдяки достроковому фінансуванню поставок з відстрочкою платежу банком-фактором у зручному для постачальника режимі.
Сьогодні в нашій країні факторинг найбільш поширений в наступних галузях економіки: виробництво та розповсюдження продуктів харчування, фармацевтичної продукції, товарів народного споживання, алкогольної продукції, поліграфічної та пакувальної продукції, косметичної та парфумерної продукції та ін. Однак слід відзначити, що факторинг може бути застосований в будь-яких галузях, де практикуються відстрочка платежу, безготівковий розрахунок і існують постійні торговельні зв'язки.
Сьогодні практично кожне підприємство, що надає товарний кредит незалежно від оборотів і кількості операцій, може скористатися факторинговими послугами.
Ринок факторингу в період кризи зазнав різкі зміни, приріст обсягів операцій за підсумками 2009 року виявився негативним. Тому необхідно провести повний аналіз господарської діяльності Факторів і ринку факторингових послуг в цілому, так як він є важливим елементом в системі управління виробництвом, дієвим засобом виявлення потенційних резервів в галузі, основою розробки науково обгрунтованих планів і управлінських рішень.
Розглянемо галузеву структуру ринку факторингових операцій в Росії, зображену на малюнку 2.1, виходячи з даних, представлених агентством «Експерт РА». [12]
Малюнок 2.1 - Галузі-лідери за...
