Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Товариство з обмеженою відповідальністю Авто-Альянс
1855 315,20
17180 113,00
17 583 890,00
1451 538,20
Валюта KZT
1855 315,20
17180 113,00
17 583 890,00
1451 538,20
Валютна сума
1855 315,20
17180 113,00
17 583 890,00
1451 538,20
Разом
1855 315,20
17180 113,00
17 583 890,00
1451 538,20
У журналі-ордері по рядку В«РазомВ» та графі 10 В«Разом по кредитом В»відображаються підсумкові суми кредитових оборотів в розрізі синтетичних рахунків.
У журналі-ордері є розділ, призначений для аналітичного обліку доходів і витрат від основної діяльності.
Аналітичний облік ведеться в розрізі синтетичних рахунків підрозділів та рахунків 6000 В«Дохід від реалізації продукції і надання послугВ», і 7010 В«Собівартість реалізованої продукції і наданих послугВ». По кожному синтетичному рахунку доходів від основної діяльності, повернень проданих товарів і знижки з продажів, з ціни і витрат по основній діяльності і в цілому по підрозділам 6000 і 7000 (рядок В«РазомВ») відображаються сальдо на початок місяця, оборот за місяць за синтетичними рахунками підрозділів 6000 відповідно - по кредитом, 7010 - за дебетом і сальдо по них на кінець місяця (графа З В«Сальдо на кінець місяця В»). Дані аналітичного обліку використовуються для заповнення таблиці В«Розрахунок чистого доходуВ». p> Для визначення фактичної собівартості реалізованої готової продукції, а також оцінки залишків готової продукції на складах на кінець місяця за фактичною собівартістю призначена таблиця А В«Узагальнені дані В».
У таблиці А В«Узагальнені даніВ» у графі В«фактичної собівартості В»по рядку 4В« Разом В»відображаються: загальна сума залишків готової продукції на початок місяця, готової продукції власного виробництва та інших надходжень (надлишки, виявлені при інвентаризації та ін) готової продукції за місяць (рядок 1 + рядок 2 + рядок З), по рядках 5 і 6 - вартість реалізованої (відпущеної на сторону) готової продукції та витраченої за іншими напрямами використання (на загальні та адміністративні потреби, допоміжні виробництва, виявлені недостачі та ін.)
По рядку 7 В«вартість повернення товарівВ» відображаються сума повернення товарів.
Рядок 8 В«Залишок на кінець звітного періоду, обчислюється за формулою: залишок на початок періоду + надходження - відпуск на сторону і витрата без відображення по реалізації В». p> Журнал-ордер № 8 призначений для обліку операцій по кредиту групи рахунків 1420 В«Податок на додану вартістьВ», 1270 В«Короткострокові винагороди до отримання В», 2170В« Довгострокові винагороди до отримання В», 1280 В«Інша короткострокова дебіторська заборгованістьВ», 2180 В«Інша довгострокова дебіторська заборгованість В», 1610В« Короткострокові аванси видані В», 2910 В«Довгострокові аванси виданіВ». p> У даному журналі-ордері записи проводяться в призначені для кожного синтетичного рахунку рядка. Суми операцій по кредиту, а також і коди відповідних кореспондуючих рахунків заносяться до графи 1-8. У кінці місяці підсумкові суми оборотів по кредиту в розрізі даних синтетичних рахунків підраховуються по кожному рядку (рахунком) і заносяться до графи 9 "Разом", які потім переносяться в Головну книгу.
У журналі-ордері аналітичний облік операцій здійснюється в розрізі субрахунків до групи рахунків 1420 В«Податок на додану вартістьВ», 1270 В«Короткострокові винагороди до отриманняВ», 2170 В«Довгострокові винагороди до отримання В», 1280В« Інша короткострокова дебіторська заборгованість В», 2180В« Інша довгострокова дебіторська заборгованість В»,. Тут відображаються дані про залишки за рахунками на початок і кінець місяця, обороти за місяць по субрахунках і в цілому по кожному синтетичному рахунку.
Якщо на момент надходження розрахунково-платіжних документів в банк платника (платіжних вимог-доручень, інкасових розпоряджень та ін документів) на розрахунковому рахунку платника не виявиться коштів для їх оплати, то вони поміщаються банком у картотеку № 2 і оплачуються постачальн...
