ункового документа, число, місяць, рік його виписки. Число вказується цифрами, місяць - прописом, рік - цифрами. На розрахункових документах, які заповнюються на обчислювальних машинах, допускається позначення місяця цифрами;
3) найменування банку платника (головного банку), його номер (поруч з найменуванням може бути проставлено і його фірмове позначення);
4) найменування платника, номер його рахунку в банку;
5) найменування одержувача коштів, номер його рахунку в банку, номер банку - отримувача коштів. Допускається раціональне скорочення найменування платника і одержувача коштів, що не утрудняє роботи банків та клієнтів;
6) призначення платежу. Поряд з текстовим найменуванням можна проставляти кодове позначення;
7) суму платежу, позначену цифрами і прописом;
8) на першому примірнику підписи розпорядників кредитів та відбиток присвоєної підприємству друку незалежно від способу виготовлення розрахункового документа.
Якщо при оплаті товарів виділяється податок на додану вартість, то в розрахунковому документі (дорученні, вимозі-дорученні, реєстрі чеків і реєстрі рахунків на отримання коштів з акредитива) сума податку показується окремим рядком.
Розрахункові документи приймаються банком до виконання за наявності двох підписів (першої та другої), учинених посадовими особами, що мають право на ці підписи, для здійснення розрахунково-грошових операцій за рахунками в банку і відбитка присвоєної підприємству друку. Якщо в штаті немає посади головного бухгалтера та бухгалтера, якому надано право другого підпису, розрахункові документи підписуються тільки керівником. Підписи та відбиток печатки підприємства, що виписує розрахунковий документ, проставляються тільки на першому примірнику (оригіналі).
За наявності електронних каналів зв'язку платіжні доручення від клієнтів можуть прийматися банками електронним способом. Електронний образ платіжного доручення (електронне платіжне доручення) має силу платіжного доручення, оформленого на паперовому носії. На вимогу клієнта банк відправляє йому роздруковане електронне платіжне доручення на паперовому носії зі штампами банку та його повним найменуванням і словом "Проведено". Прийом (передача) та виконання електронних платіжних доручень здійснюється тільки на підставі договору про використанні електронних систем обміну електронними платежами та угоди про використанні системи програмно-криптографічного захисту та електронної цифрового підпису. Розрахункові документи приймаються до виконання незалежно від їх суми в межах наявних на рахунку коштів.
Прийом документів виробляється банком протягом дня залежно від часу роботи банку з клієнтами. При цьому документи, прийняті банком від підприємства в операційний час проводяться їм по балансу в цей же день.
Платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, зведені вимоги виписуються, як правило, на машині (друкарській, фактурної, електронної) в один прийом під копірку або шляхом розмноження оригіналів, виготовлених на електронно-обчислювальних машинах, на розмножувально-копіювальних апаратах у кількості примірників, необхідному для банку і всіх що беруть участь у розрахунках сторін.
Розрахункові чеки виписуються від руки чорнилом або кульковою ручкою. Будь-які виправлення в розрахункових документах не допускаються.
Списання коштів з рахунку платника проводиться тільки на підставі електронного платіжного доручення, першого примірника розрахункового документа або розрахункового документа, прийнятого за факсом.
Документи, передані за факсом, обов'язково не пізніше наступного дня повинні бути підтверджені першими екземплярами розрахункових документів.
По рахунках 2110 В«Довгострокова Заборго енность покупців і замовників В»та рахунку 1251В« Короткострокова заборгованість підзвітних осіб В»складаються Оборотно-сальдова відомість по рахунку 1210 і 1251
Журнал-ордер № 11 призначений для обліку операцій по кредиту рахунків підрозділів і груп рахунків 1320 В«Готова продукціяВ», 1330 "Товари", 1200 В«Короткострокова дебіторська заборгованістьВ», 2100 В«Довгострокова дебіторська заборгованість В»і 6000В« Дохід від реалізації продукції і надання послуг В».
Авто-Альянс
1210 Короткострокова дебіторська заборгованість покупців і замовників Період: 2007 г.
Деталізація по субрахунках, субконто: Контрагенти, Договори, Документи розрахунків з контрагентами
Виведені дані: сума, валютна сума
Субконто
Сальдо на початок періоду
Оборот за період
Сальдо на кінець періоду
Дебет
Кредит...
