59424 + 331545 + 497664 + 46080=3888921 руб.
Витрати на оплату праці
Основні робочі 17 * +7700 * 12міс. =1570800 руб.
Допоміжні робітники 6 * 5900 * 12міс. =424800 руб.
Керівники 5 * 10300 * 12 міс. =618000 руб.
Фахівці 4 * 8 400 * 12міс. =403200 руб.
Технічні виконавці 5 * 6 200 * 12міс. =372000 руб.
Разом витрат на оплату праці: 3388800 руб.
Витрати на оплату з урахуванням зростання:
+ (3388800 * 23%)=4168224 руб.
Витрати на страхові внески: 4168224 * 30%=1250467 руб.
Витрати на амортизацію:
Норма амортизації будівель на рік: 100/20=5%
Сума амортизації будівель на рік: 7160000 * 5/100=358000 руб.
Норма амортизації машин і устаткування: 100/8=12,5%
Сума амортизації машин і устаткування:
* 12,5 * 2/100=905000 руб.
Норма амортизації транспортних засобів: 100/5=20%
Сума амортизації транспортних засобів: 580000 * 20/100=116000 руб.
Загальна сума амортизації: 116000 + 905000 + 358000=1379000 руб.
Інші витрати: (3888921 + 4168224 + 1250467 + 1379000) * 14%=10686612 * 14%=1496126 руб.
Разом виробнича собівартість:
+ 4168224 + 1250467 + 1379000 + 1496126=12182738 руб.
Питома вага:
Частка матеріальних витрат у собівартості продукції:
/12182738 * 100=32%
Частка витрат на оплату праці в собівартості продукції:
/12182738 * 100=34,2%
Частка витрат на страхові внески до собівартості продукції:
/12182738 * 100=10,3%
Частка витрат на амортизацію в собівартості продукції:
/12182738 * 100=11,3%
Частка на інші витрати в собівартості продукції:
/12182738 * 100=12,3%
. 3 Планування позареалізаційних витрат
Планова потреба оборотних коштів: 12182738 * 0,23=2802030 руб.
Забезпеченість власними оборотними засобами: 2802030 * 0,6=1681218 руб.
Недолік оборотних коштів для виробничої діяльності:
- 1681218=1120812 руб.
Витрати з виплати відсотків по отриманому кредиту:
* 18/100=201746 руб.
2.4 План формування та розподілу прибутку
Таблиця 4
Показники прибутку
№ п/п Найменування показателяЗначеніе показника, руб.1.Доходи від реалізації продукціі143556482.Расходи на виробництво і реалізацію продукціі121827383.Внереалізаціонние расходи2017464.Прібиль19711645.Налог на прібиль3942336.Чістая прібиль1576931
Прибуток: 14355648 - 12182738 - 201746=1971164 руб.
Податок на прибуток: 1971164 * 20%=394233 руб.
Чистий прибуток: 1971164 - 394233=1576931руб.
Таблиця 5
Розподіл чистого прибутку
№ п/ппоказателі% відрахувань (згідно зі статутом) сума, руб.Доля у% до чистої прібилі1Чістая прибуток - 15769311002Резервний фонд10157693103Фонд накопленія15236540154Фонд потребленія25394233255Прібиль до розподілу між участнікамі5078846650
Резервний фонд: 1576931 * 10/100=157693 руб.
Фонд накопичення: 1576931 * 15/100=236540 руб.
Фонд споживання 1576931 * 25/100=3942233 руб.
Прибуток до розподілу між учасниками: 1576931 * 50/100=788466 руб.
2.5 Розрахунок точки беззбитковості
Таблиця 6
Розрахунок беззбиткового обсягу продажів
Найменування показателязначеніе показателяВсего виробнича собівартість товарної продукції, руб.12182738в т.ч.Постоянние расходи6113653Переменние расходи6069085Безубиточний обсяг продажів у натуральному вираженні, т425Безубиточний обсяг продажів вартісному вираженні, руб10592275
Заробітна плата основних виробничих робітників з урахуванням збільшення: 1570800 + 1570800 * 23%=1570800 + +361284=1932084 руб.
Страхові відрахування основних робітників: 1932084 * 30%=579625 руб.
Змінні витрати=1932084 + 579625 + 359424 + 497664 + 46080 + 2654208=6069085 руб.
<...
