valign=top>
41. Резерви, утворені відповідно до установчих документів
42. Разом, резервний капітал (42 = 40 + 41)
43. Нерозподілений прибуток минулих років
43. Нерозподілений прибуток минулих років
45. Кредити банків, підлягають погашенню більш ніж через 12 місяців після звітної дати
В
3. Звіт про рух грошових коштів
Складання звіту про рух грошових коштів - завершальна стадія у фінансових розрахунках за проектом. Даний звіт показує забезпеченість фінансовими ресурсами процесу реалізації проекту на кожному етапі.
Звіт про рух грошових коштів - основний документ, призначений для визначення потреби в капіталі, вироблення стратегії фінансування підприємства, а також оцінки ефективності використання капіталу. Він складається з трьох частин: потоку реальних грошей від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.
Всі грошові надходження і платежі відображаються у звіті про рух грошових коштів у періоди, відповідні фактичним датам здійснення цих виплат, з урахуванням часу затримки платежів за постачання матеріалів і комплектуючих виробів, умов реалізації продукції, а також умов формування виробничих запасів.
Залишок грошових коштів на рахунку (баланс готівки) використовується підприємством на забезпечення виробничої діяльності наступних періодів, на інвестиції, погашення позик, виплати податків і особисте споживання. Таким чином Звіт про рух грошових коштів демонструє рух грошових коштів та відображає діяльність підприємства в динаміці від періоду до періоду.
Слід пам'ятати: для фінансової реалізованості проекту необхідно, щоб сальдо реальних грошей на кожному кроці розрахункового періоду було невід'ємним.
Загальний вид звіту про рух грошових коштів наведено в табл.3.
Таблиця 3
Звіт про рух грошових коштів
Найменування
1-й рік
1 квартал
II квартал
1-й міс.
2-й міс.
3-й міс.
4.Й міс.
5-й міс.
6-й міс.
1. Надходження від збуту продукції
2. Змінні виробничі витрати
3. Витрати на відрядну зарплату
4. Надходження 1 від інших видів діяльності
5. Виплати на інші види діяльності
6. Пост...
